⑴ 商貿企業收到加工費的增值稅發票,要怎樣做賬務處理
商貿企業收到加工費的增值稅發票:
借:庫存商品-***
應交稅費—應交增值稅-進項稅
貸:銀行存款 -**行
銷售分錄:
借:應收賬款或銀行存款
貸:主營業務收入
貸:應交稅費—應交增值稅-銷項稅
結轉銷售成本:
借:主營業務成本
貸:庫存商品-***
⑵ 增值稅怎麼做帳的
10.24付款
借:預付賬款 12萬
貸:銀行存款 12萬
10.31到貨
借:庫存商品 12.7萬
貸:預付賬款 12.7萬
現在收到發票,總金額:148050元,,你還有尾款28050元未付清
先沖銷你10.31到貨的分錄。。因為你的庫存商品只有126538.46,,沒有12.7萬
借:庫存商品 -12.7萬
貸:預付賬款 -12.7萬
這月入賬(進項發票認證通過後入賬)
借:庫存商品 126538.46
借:應繳稅費-應交增值稅(進項)21511.54
貸:預付賬款 120000
貸:應付賬款或銀行存款 28050
你看到的發票,,單價為不含稅單價,金額為不含稅金額。。
計算你的單價=(126538.46+21511.54)/630
也就是你發票總金額/你的進貨數量=你進貨的單價
不含稅價=148050/1.17=126538.46
進項稅=126528.46*0.17=21511.54
沒看到你說的折扣問題
⑶ 加工費的進項發票怎麼做賬
加工費計入存貨成本,進項可以抵扣。
借:加工費(可計入訂單成本或項目成本)
應交稅費-應交增值稅-進項稅額;
貸:銀行存款;
⑷ 剛開小規模納稅人五金加工店需要怎麼做賬和報稅謝謝你😊
不知你的納稅是怎麼核定的,個小規模納稅人公司除了定稅的,自己是回搞不定的,可答以找個會計,業務小可以找個會計做兼職。
做賬報稅做什麼產品都差不多,做會計憑證、生成會計報表然後申報納稅、每個季度銷售額9萬及以下的免稅、但也要報稅。
⑸ 增值稅怎麼做賬啊
月末,企業應將"預交增值稅"明細科目余額轉入未交增值稅明細科目,借記"應交稅費:未交增值稅"科目,貸記"應交稅費:預交增值稅"科目。《增值稅暫行條例實施細則》第三十六條納稅人銷售貨物或者應稅勞務適用免稅規定的,可以放棄免稅,依照條例的規定繳納增值稅。放棄免稅後,36個月內不得再申請免稅。第三十七條增值稅起征點的適用范圍限於個人。增值稅起征點的幅度規定如下:(一)銷售貨物的,為月銷售額2000-5000元;(二)銷售應稅勞務的,為月銷售額1500-3000元;(三)按次納稅的,為每次(日)銷售額150-200元。前款所稱銷售額,是指本細則第三十條第一款所稱小規模納稅人的銷售額。省、自治區、直轄市財政廳(局)和國家稅務局應在規定的幅度內,根據實際情況確定本地區適用的起征點,並報財政部、國家稅務總局備案。
【法律依據】
《葯品召回管理辦法全文》第七條
葯品生產企業、經營企業和使用單位應當建立和保存完整的購銷記錄,保證銷售葯品的可溯源性。
⑹ 緊急求助:個體工商戶,登記國稅,因為是加工五金製品,就要交增值稅嗎如何做賬如何報稅
像你這樣的找個代理才200-300元一月,會計代理公司,就記記賬,不多啊,先找一個帶一下吧,你什麼都不知道,說不清楚。
賬本名稱:現金日記賬、銀行日記賬、明細賬、總賬,應該還有庫存帳。
做賬得根據實際你們銷售來做,不是幾句話就能學會的。申報表可以是零申報,別的報表再簡單也有內容啊。
⑺ 應交增值稅怎麼做賬啊
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
⑻ 繳納增值稅怎麼做賬
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
會計分錄如下:
1、月底,進項稅額大於銷項稅額,不進行賬務處理,直接作為留抵稅額;
2、月底,銷項稅額大於進項稅額:
1)計算應交增值稅:
銷項稅額-進項稅額-以前留抵進項稅額=本期應交增值稅
2)結轉:
借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅金-應交增值稅-未交稅金
3)繳納:
借:應交稅金-應交增值稅-未交稅金
貸:銀行存款
企業做賬流程:
1、根據原始憑證編制記賬憑證
2、根據記賬憑證編制科目匯總表
3、根據記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)
4、根據會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)
5、根據會計報表編制納稅申報表
6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)
7、編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)
8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表
應交增值稅賬務處理:
1、月份終了,企業應將當月發生的應交未交增值稅額自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」,這樣「應交增值稅」明細賬不出現貸方余額,會計分錄為:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅。
2、月份終了,企業將當月多交的增值稅自「應交增值稅」轉入「未交增值稅」,即:
借:應交稅費—未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出多交增值稅)
3、當月繳納當月實現的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時,借記「應交稅費—應交增值稅(已交稅金)」貸記「銀行存款」。
4、當月上交上月或以前月份實現的增值稅時,如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅,借記「應交稅費—未交增值稅」貸記「銀行存款」。
5、「應交稅費—應交增值稅」科目的期末借方余額反映尚未抵扣的進項稅額,貸方無余額。
6、「應交稅費—未交增值稅」科目的期末借方余額反映多繳的增值稅,貸方余額反映未繳的增值稅。
⑼ 增值稅怎麼做賬
如果是銷售貨物發生的增值稅
借:應收賬款(票據)
借:銀行存款
貸:主營業務收入
貸:應交稅金-應交增值稅(銷項)
如果是購買材料發生的增值稅
借:原材料
借:應交稅金-應交增值稅(進項)
貸:銀行存款
當然,增值稅賬務處理也不僅僅這兩個,更詳細的請查閱資料或者買稅法的書,裡面有詳細的介紹