稅控設備跨年抵減怎麼申報

⑴ 增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費怎麼申報

《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增回值稅稅額答有關政策的通知》（財稅[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

⑵ 需要全額抵減的增值稅稅控系統專用設備要到稅務局備案，這個有時間限制么

1、是當月必須復去備案制么，當月備案拿下月初就填到申報表中么？還是和認證時間一樣180天內備案就行？

答：一般是以你入賬的月份為准，當月就報備。國稅總局的公告沒有規定時限，但從會計核算以及所得稅核算的情況下，一般是不得跨年入賬和報備的。

2、剛認定為一般納稅人，金稅卡還未發行呢，難道下個月初抄報稅就免了？

答：如果沒有發行金稅卡的話，是不能抄稅的，但每月的申報還是少不了的。

⑶ 金稅盤抵減稅如何申報

首先復在電子稅務局做稅控系統設備費抵制減備案，然後在申報增值稅時，在附表四中填列對應的抵減額，如圖：

附表四

然後在主表，即增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」體現該筆抵減額即可。

⑷ 增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費怎麼申報抵扣稅

將專用裝備的票拿到國稅局管理科，請他們錄入系統，然後，再在ABC4000的附表4裡面錄入，便可抵扣。填入主表的23欄，

⑸ 稅控設備全額抵減，怎麼操作 要去稅務局認證還是什麼謝謝

不用去稅務局

申報稅的時候，，當月繳納的稅費高於你購買的稅控設備的話，，可專以直接在主表23欄抵屬減

如果是小規模納稅人，將抵減金額填入第11欄「本期應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第10欄

如果是服務業，填在已納稅額那一欄

如果是低於你購買的稅控設備的話，，那麼將差額放到下月或下下月，，不會作廢的

具體請咨詢專管員

⑹ 跨年稅控設備只做了進項抵抵扣如何更正為全額抵扣

稅控專用設備全額抵扣稅金的賬務處理如下：
1、一般納稅人
1）購入專用設備時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費—應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅（抵減稅款）
貸：管理費用

2、小規模納稅人
1）購入專用設備時，
借：管理費用（價稅合計額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
抵減增值稅應納稅額時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2）支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用

根據財稅[2012]15號文規定，自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，以及繳納的技術維護費（以下簡稱二項費用），可在增值稅應納稅額中全額抵減（抵扣額為價稅合計額），相關進項稅已經認證抵扣的，應當轉出。
賬務處理：根據財稅[2012]15 號的相關規定，企業發生的二項費用是在增值稅應納稅額中抵減，而不是完全作為進項稅抵減。企業在進行增值稅申報時，二項費用也是在「本期應納稅額減征額」 一欄中填列。

⑺ 抵扣稅控設備增值稅納稅申報表怎麼填

企業買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣。

購買增值稅專用技術設備時：

借：管理費用

貸：庫存現金／銀行存款

借：應交稅費-減免稅

貸：管理費用

借：應交稅費-應交增值稅

貸：應交稅費-減免稅

購買稅控專用設支出全額抵減增值稅，不是抵扣進項稅。納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料（四）和增值稅減免稅申報明細表中填報。

增值稅納稅申報表附列資料（四）填寫本期發生額820元，含稅控設備購買價490元和技術服務費330元，增值稅減免稅申報明細表選擇減免稅項目，

2012年15號文件，本期發生額820元，如果本期有抵減，就在本期抵減額中填寫，如果本期沒有抵減，結轉到下期抵減，期限一年，超過一年就不允許抵減了。

另外：根據發改價格〔2017〕1243號文《國家發展改革委關於降低增值稅稅控系統產品及維護服務價格等有關問題的通知》規定，自8月1日起，稅控設備價格降為200元，技術維護費降為280元/年。

(7)稅控設備跨年抵減怎麼申報擴展閱讀：

1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：

（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。

煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，

如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。

（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。

（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。

（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。

⑻ 稅控盤服務費納稅申報如何做留底跨年

稅控設備是全額抵減增值稅，如果本期沒有產生應交增值稅，入賬、申報後在賬面顯示借方余額，待產生應交增值稅後繼續抵減。
年底結轉下年即可。

⑼ 稅控設備的增值稅可以跨年抵扣嗎

首次購買稅控專用設備和技術維護費的支出，可以自發生日起一年內全額抵減，

⑽ 增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費抵減怎麼填寫申報表

2011年買稅控設備的錢不能放在今年抵，今年交的服務費可以，但是前提得到辦稅廳備案