在私人小企業如何管理設備

1. 小企業財務管理制度及需要注意的事項

小企業財務管理制度主要包括庫存現金管理、銀行存款管理、往來賬款管理以及內部牽制等方面，以下是具體內容及需要注意的事項：

一、庫存現金管理 限額控制：公司財務部庫存現金應控制在核定限額內，不得超限額存放。 現金盤點：嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，確保現金安全。現金短缺時，需及時查明原因並報告領導，追究責任。 禁止白條入賬：不得使用白條作為入賬依據。 禁止挪用公款：私人不得挪用、佔用或借用公款現金。 安全提取：到銀行提取或送存大額現金時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。 密碼與鑰匙管理：現金出納員需嚴格保管金庫密碼和鑰匙。 金庫物品管理：金庫內僅存放現金和有價證券，私人財物不得存放。 接受監督：現金出納員需隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

二、銀行存款管理 遵守規定：公司需遵守中國人民銀行的相關規定，辦理銀行開戶和結算業務。 執行法規：認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等結算管理制度。 作廢支票管理：作廢的銀行支票需加蓋作廢戳記並妥善保存。 結算方式選擇：根據公司實際情況選擇支票、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款等結算方式。 及時入賬：從銀行取回的各種結算憑證需及時入賬。 對賬管理：建立銀行存款明細賬，定期與銀行對賬單進行核對，及時調整未達賬項。 分管制度：空白銀行支票與預留印鑒需實行分管。

三、往來賬款管理 應收賬款管理：銷售部門開具發貨票後，財務部需及時進行賬務處理，定期與銷售部門核對賬款。 其他應收款管理：各部門形成的出差借款、采購借款、備用金等需及時報銷，每年進行清理。 應付賬款管理：采購形成的應付票據需及時進行賬務處理，定期與相關部門核對賬款。

四、內部牽制 分管制度：實行銀行支票與銀行預留印鑒分管。 職責分離：非出納人員不得辦理現金、銀行收付業務。 定期抽查：庫存現金和有價證券需定期抽查。 制單管理：現金出納員不得擔當制證工作，需由財務部指定的制單人制單。

注意事項： 制度執行：財務管理制度需嚴格執行，確保資金安全。 人員培訓：出納人員需接受專業培訓，提高職業素養。 定期審計：定期進行內部審計，發現問題及時整改。 風險防範：加強財務風險防範意識，確保公司財務穩健運行。