❶ 如何繳納設備安裝稅費
一、設備安裝稅費的繳納
（一）單位：
1.自行申報。填申報表；
2.開票；
3.繳稅。
（二）個人：
一般需要合同或付款人證明，收款人身份證件，向勞務發生地的稅務機關（辦稅服務廳）申報；
繳稅並開具發票。個人開票，可能會收個人所得稅，一般收入的2%-2.5%（各地不同，具體問當地稅務機關，或打12366）.
二、繳納設備安裝稅費的依據和百分比
根據舊營業稅實施細則第十八條「納稅人從事建築、修繕、裝飾工程作業，無論與對方如何結算，其營業額均應包括工程所用原材料及其他物資和動力的價款在內。納稅人從事安裝工程作業，凡所安裝的設備的價值作為安裝工程產值的，其營業額應包括設備的價款在內。」但這一規定在過去的掌握中普遍反映安裝的設備價值計入安裝工程產值不容易掌握，而根據國家有關規定，在設備安裝產值中不得包括被安裝設備的本身，在計算間接費用時，安裝工程以人工費為計算基礎。這樣其實大部分納稅人從事的安裝工程並沒有將設備並入營業額徵收營業稅。
設備安裝，屬建築安裝勞務。營業稅率為3%，還有附加稅，城建稅（設區的市：營業稅的7%，縣：營業稅的5%）、教育費附加（營業稅的3%），印花稅（收入的0.03%），不同地方可能還有其他小額基金費。全部向地稅繳納。
❷ 材料用完怎麼處理11%的稅率提2
1、增值稅專用稅率是按所開的貨物或服務適用的稅率選擇的。給建築工地內供沙石材料容的稅率17%，實行簡易徵收或小規模納稅人為徵收率3%。
3、適用的增值稅稅率：
現行增值稅一般貨物和勞務的稅率17%和低稅率13%兩檔稅率的基礎上，新增設11%和6%兩檔低稅率。
新增四大行業營改增的增值稅：
（1）建築業：一般納稅人徵收11%的增值稅；老項目和小規模納稅人可選擇簡易計稅方法徵收3%的增值稅。
（2）房地產業：房地產開發徵收11%的增值稅；個人將購買不足2年住房對外銷售的，按照5%的徵收率全額繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免徵增值稅。
（3）生活服務業：6%。免稅項目：托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務，養老提供的養老服務等。
（4）金融業：6%。免稅項目：金融農戶小額貸款、國家助學貸款、國債地方債、人民銀行對金融的貸款等的利息收入等。
小規模納稅人徵收率為3%。
❸ 施工方提供材料、設備，其與建設方應如何稅務處理
轉自中國稅網 問：根據《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》第十六條規定，除本細則第七條規定外，納稅人提供建築業勞務（不含裝飾勞務）的，其營業額應當包括工程所用原材料、設備及其他物資和動力價款在內，但不包括建設方提供的設備的價款。 請問：1、如果材料由甲方提供施工方應如何納稅？是否甲方應將提供的甲供材金額報送給施工方來合並繳納營業稅？ 2、施工方應如何開具發票給甲方？（發票額是否包含甲供材？還是只開具已提供施工勞務的金額，而甲方購買的材料用銷售方開具的發票入賬？如：施工方提供勞務1000萬元，使用甲供材100萬元，施工方提供的發票金額應為1100萬元，還是1000萬元？） 3、如果設備由甲方提供施工方對此設備款部分無需申報繳納營業稅，甲方是否需要對此申報繳納營業稅？ 4、裝飾勞務包含什麼？ 咨詢時間：2009-08-04 專家回答 中國稅網 答：1、根據目前新的《營業稅暫行條例》及其實施細則來看，對甲方提供的原材料及其他物資和動力，應包含在提供建築勞務（不含裝飾勞務）的納稅人的應稅營業額中。對甲方是將提供的甲供材金額報送給施工方還是在合同中已有體現，或是具體是由甲方來繳納該材料部分營業稅還是由乙方來合並繳納該材料部分的營業稅，都要看具體的合同簽訂情況，而且目前沒有明確的操作規范，請咨詢主管稅務機關或等待新法規的明確。 2、對甲供材方式施工方如何開具發票給甲方，這要看具體的合同文本來確定。如果合同中規定材料由甲方自行采購並取得抬頭為甲方的發票，而施工方僅就提供的建築勞務部分收取款項，那麼此種情況下施工方應僅就勞務部分開具建築業發票，而甲方應據購買該部分材料而取得的發票金額列入本企業的工程成本中，但該部分材料部分也是要繳納營業稅的。但具體是由甲方來繳納還是由乙方來繳納還沒有明確的操作規范。 3、設備由甲方提供的情況下，是不用繳納營業稅的。 4、根據《國家稅務總局關於印發<營業稅稅目注釋>（試行稿）的通知》（國稅發[1993]149號）第二條建築業規定，建築業，是指建築安裝工程作業。 本稅目的徵收范圍包括：建築、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業。……（四）裝飾，是指對建築、構築物進行修飾，使之美觀或具有特定用途的工程作業。 多謝提問，此問題僅為中國稅網意見，僅供參考。
❹ 修理機器設備時領用原材料，發生的增值稅應該怎麼處理呢具體的會計分錄要怎麼寫 修理機器設備領用
不涉及增值稅，購買原材料已經抵扣了進項稅，修理機器設備領用材料不需要做進項轉出，直接計入成本費用就可以了
❺ 安裝設備購入工程材料的增值稅怎麼處理
借：工程物資
應交稅金-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款
或
應付賬款
等
對於設備安裝部分的工程材料，是可以抵扣進項稅的。如果你是一般納稅人，你可以認證抵扣。如果不是一般納稅人，只能全額計入材料成本。
❻ 建築業廢舊材料處理補繳納的增值稅如何核算
一、先考慮材料出售收入：一般借記現金、銀行存款、其他應收款等科目；貸記：專其他業務收入，屬貸記：應繳稅費--應繳交增值稅---銷項稅額。
二、再結轉材料賬面成本：一般借記其他業務支出，貸記：原材料----XX材料（可能需通過工程物資科目退庫到原材料科目）。
三、按照稅法要求，分別核算營業稅、增值稅，參考工業企業，先把應交增值稅結轉到「應交稅費----未交增值稅」。實際繳納借記：「應交稅費-----未交增值稅」，貸記：銀行存款。
四、注意第三步驟：一般納稅人和小規模納稅人，應交增值稅核算過程有所區別。
五、廢料計稅價格最好有所佐證，避免稅務局將來翻老賬。因為廢料計稅價格往往偏低，容易讓人以為存在人為操控空間，導致未來查稅風險。
❼ 機器設備的維修材料進項稅可以抵扣嗎
增值稅一般納稅人
，只要該
機器設備
是用於應稅貨物生產經營業務的，那麼，所發生
維修費
的相應進項稅則可以用於抵扣
銷項稅
。
❽ 安裝設備，領用原材料，材料購進時的增值稅怎麼辦，怎麼做會計分錄
如果設備屬於動產：
借：在建工程
貸：原材料
注意：原材料購進時取得增值稅專用發票，先認證抵扣，如果設備為動產，其進項稅額可以抵扣。
如果設備屬於不動產，領用原材料時，進項稅額不得抵扣，原已抵扣的進項稅額需要轉出，計入在建工程成本：
借：在建工程（領用原材料與進項稅額轉出之和）
貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
原材料
動產與不動產之分：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十三條 不動產是指不能移動或者移動後會引起性質、形狀改變的財產，包括建築物、構築物和其他土地附著物。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
拓展資料 ：
會計分錄亦稱"記帳公式"。簡稱"分錄"。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。
每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱"單項分錄"。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。
復合分錄亦稱"多項分錄"。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。為了保證帳戶對應關系的正確、清晰、便於了解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
三要素
一，記賬方向(借方或貸方)
二，賬戶名稱(會計科目)
三，金額
種類
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄;
復合分錄是指涉及兩個(不包括兩個)以上賬戶的會計分錄
❾ 增值稅怎麼除稅
不含稅價＝含稅價/（1+稅率）