⑴ 稅控維護費抵扣如何填申報表
法律分析:增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費,填寫在增值稅納稅申報表附列資料四中的增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費本期發生額中。增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄『應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時,按本期減征額實際填寫。
法律依據:《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報,報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。扣繳義務人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規汪仔信的規定確定的申報期限、申困輪報內容如實報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表以及稅務機關根據實際需要要戚掘求扣繳義務人報送的其他有關資料。
⑵ 稅控服務費280全額抵扣納稅申報表如何填寫
小規模稅控盤減免稅的280元填寫哪—行;小規模納稅人購買稅控盤李悔知和哪消技術維護費的第一次可以免交增值稅的,需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅
的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小於可抵減金額,則余額應該填報在第5列中.
一般納稅人填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中.若本期應納稅額小於可抵減金額,則余額應該填報在第5列中.
2、《增值稅減免稅申報明細表》:"減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.
3、《增值稅納稅申報表(適用於一般納稅人)》主表:第23欄'應納稅額減征額'將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減.當本期減征額小於或等於第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易徵收辦法計算的應納稅額"之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫.二、小規前蔽模納稅人
《增值稅減免稅申報明細表》:"減稅性質代碼及名稱"欄次選擇"0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅",填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額.若本期應納稅額小於可抵減金額,則余額應該填報在第5列中.
《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》主表:第16欄'應納稅額減征額'將會根據《增值稅減免稅申報明細表》"本期實際抵減稅額"自動帶出數據進行抵減.當本期發生額小於或等於第15欄"本期應納稅額"時,按本期實際發生額填入第16欄"本期應納稅額減征額";當本期發生額大於第15欄"本期應納稅額"時,按本期第15欄"本期應納稅額"的金額填入第16欄"本期應納稅額減征額",本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減.
⑶ 稅控盤280全額抵扣怎麼填申報表
1、登錄電子敗梁稅務局申報客戶端,打開增值稅申報表列表,選擇附列資料表四,點擊填寫。⑷ 稅控系統維護費抵扣申報表怎麼填
茄冊慎稅控機維護費抵扣如何申報操作?⑸ 稅控盤全額抵扣怎麼填申報表
1、增值稅一般納稅嫌租輪芹信人將抵減金額填入《增值稅納型州稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時,按本期減征額實際填寫。
2、當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表。當期備案的需要填寫「本期發生額」。
3、「本期實際抵減稅額」填寫本期需要抵減的稅額,不能大於主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入「期末余額」結轉下期繼續抵減。
4、小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》第16欄「本期應納稅額減征額」。