銷售設備及安裝交什麼稅

1. 銷售設備並提供安裝服務增值稅稅率

親親，這個需要分兩種情況就行分不同稿碧稅率呢。
1.一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程專業適用簡易計稅，按3%徵收率。者敬告
2.如果是一般納稅人銷售外購的機器設備同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規定分別核算機器設備和安裝服務得銷售額，安裝服務可以按照甲供工程簡易計稅首明。
3.所以如果能做到分別核算，安裝服務，可以選擇按照3%簡易計稅，當然，也可以選擇按照一般計稅方式按9%計算繳納增值稅。

2. 企業購買設備適用哪些稅率

如果企業從一般納稅人處購買設備，支付的款項中包含13%的增值稅。
如果是從小規模納稅人處購買設備，支付的款項中包含3%的增值稅。不過，自2022年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人徵收率為3%的免徵增值稅，所以，這一階段從小規模納稅人處購買的設備，是沒有增值稅的。

3. 銷售設備並負責安裝稅率是多少

按照《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）的規定，銷售貨物適用17%的增值稅稅率，而提供安裝服務，則適用11%的增值稅稅率。

《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）：附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》：

第十五條增值稅稅率：

（一）納稅人發生應稅行為，除本條第（二）項、第（三）項、第（四）項規定外，稅率為6％。

（二）提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，稅率為11%。

（三）提供有形動產租賃服務，稅率為17%。

（四）境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零。具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。

第十六條增值稅徵收率為3%（小規模納稅人），財政部和國家稅務總局另有規定的除外。

建築服務，是指各類建築物、構築物及其附屬設施的建造、修繕、裝飾，線路、管道、設備、設施等的安裝以及其他工程作業的業務活動。包括工程服務、安裝服務、修繕服務、裝飾服務和其他建築服務。

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增值稅只對產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節，是黨中央、國務院，根據經濟社會發展新形勢，從深化改革的總體部署出發做出的重要決策。

目的是加快財稅體制改革、進一步減輕企業賦稅，調動各方積極性，促進服務業尤其是科技等高端服務業的發展，促進產業和消費升級、培育新動能、深化供給側結構性改革。

據《國家稅務總局關於明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第42號）一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。

一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。納稅人對安裝運行後的機器設備提供的維護保養服務，按照「其他現代服務」繳納增值稅。

4. 銷售設備並負責安裝稅率是多少

1、銷售貨物適用17%的增值稅稅率，而提供安裝服務，則適用11%的增值稅稅率；

2、提供交通運輸、郵政、基礎電信、建築、不動產租賃服務、銷售不動產、轉讓土地使用權、稅率為11%；

3、提供有形動產租賃服務，稅率為17%；

4、境內單位和個人發生的跨境應稅行為，稅率為零，具體范圍由財政部和國家稅務總局另行規定。

5. 設備安裝稅率是多少

甲生產企業(一般納稅人)銷售自產機器設備並提供安裝調試服務,企業認為機器設備的安裝服務稅率為9%,調試服務稅率為6%,迷茫的是「安裝調試費」如何適用稅率,是按9%還是6%?
安裝服務范圍
根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》附《銷售服務、無形資產、不動產注釋》規定:「安裝服務,是指生產設備、動力設備、起重設備、運輸設備、傳動設備、醫療實驗設備以及其他各種設備、設施的裝配、安置工程作業,包括與被安裝設備相連的工作台、梯子、欄桿的裝設工程作業,以及被安裝設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程作業。
固定電話、有線電視、寬頻、水、電、燃氣、暖氣等經營者向用戶收取的安裝費、初裝費、開戶費、擴容費以及類似收費,按照安裝服務繳納增值稅。「
從安裝服務的定義可以看出,安裝服務是指設備、設施的裝配、安置工程作業,應以建築物、構築物為依託,不以建築物、構築物為依託的設備裝配,應按修理修配勞務處理。比如冰箱、洗衣機、按摩椅的安裝調試,應按修理修配繳納增值稅,稅率為13%。
安裝服務稅率
根據《國家稅務總局關於明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第42號)第六條規定,一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務,應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額,安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
如果甲企業自產的機器設備只有在安裝調試後方可運行,是在設備正常運行之前發生的調試,則該調試是安裝服務的一部分,安裝調試應按安裝服務繳納增值稅,稅率為9%,簡易計稅徵收率為3%。
實操誤區:認為只要是機器設備的安裝服務就可以簡易計稅,殊不知,此處的機器設備有其特有的范圍,應只限定工程作業的設備安裝,沒有安裝服務征稅范圍的加持,就不是42號公告的簡易范圍。
簡言之:
一、安裝服務對應工程作業
一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務,應分別核算機器設備13%和安裝服務9%的銷售額,安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅,徵收率為3%。需要注意的是,安裝服務應以建築物、構築物為依託,基本定義是工程作業。
二、未分別核算安裝服務
1.自產設備:以貨物生產、銷售為主的納稅人,適用13%稅率;否則適用9%稅率;
2.外購設備:稅率從高,適用13%稅率。