稅控設備的進項如何申報

❶ 稅控盤購買費和技術服務費抵扣怎麼申報

企業購買金稅盤等稅控設備及其服務費支付的款項，按現行稅法可以在增值稅繳納時，全額抵扣。企業實際申報時，將可以抵扣的金額填入附表四和主表本期應納稅額減征額對應欄次，其分錄分為2個步驟，

1、企業支付州搜漏枝購買稅控設備的款項時，其分錄為，

借：管理費用—辦公費，

貸：銀行存款等。

2、實際全額抵減稅額時，分錄為，

借：應交稅費—應交增值稅—減冊搜歷免稅額，

貸：營業外收入—稅費減免。

❷ 防偽稅控服務費怎麼報稅

一、防偽稅控開票系統技術維護費增值稅發票全額抵扣怎麼申報?
財稅[2012]15號文件規定,增值稅納稅人首次購買增值稅吵世稅控系統專用設備(含單獨票機)時支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票在應納稅額中全額抵扣(抵扣額為價稅合計),不足抵扣額可結轉下期繼續抵扣。納稅人首次購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費用由納稅人自行承擔,不得在增值稅應納稅額中扣除。如某酒店首次購買防偽稅控開票工具5套,共支付2340元,取得航新公司開具的增值稅專用發票。專用發票已認證,價稅合計2340元,稅額340元。填寫對賬單,獲取酒店購買防偽稅控開票工具的增值稅專用發票。價稅合計2340元,稅額340元。填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(扣稅表)第一欄增值稅稅控系統專用設備費和技術維護費第一欄期初余額本期金額本期扣稅實際扣稅本期扣稅(填寫主表23)
二、抵扣防偽稅控服務費上期進項稅有留抵一般納稅人申報表如何填報?
1.符合條件的防偽稅控服務費可在應納增值稅中全額抵扣,一般納稅人取得的服務費專用發票中升中肢涉及的進項稅額不得在銷項稅額中抵扣;2.如題,請核實以上扣除項目。填寫增值稅納稅申報表時,應在《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》的第23欄填寫扣除額,當當培蘆期扣除額小於或等於第19欄和第21欄之和、採用簡易徵收方式計算的應納稅額時,應按當期扣除額實際填寫;當本期減稅金額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收法計算的應納稅額」之和時,應按本期第19欄與第21欄之和填列,本期減稅金額不足部分結轉下期繼續抵扣;3.由此可見,如果前期有進項稅抵扣,導致本期不需要繳納增值稅,抵扣金額可以保留到下期抵扣應交增值稅;4.以上僅供參考,請核實並依法操作。
三、企業購買稅控設備及技術服務費,財務上的如何做賬?這個月如何申報?
1.普通發票為金稅卡、IC卡、讀卡器,共計1416元。借:管理費用1,416貸:現金14,162,技術維護費用407元。借:管理費用407貸:現金4,073。特價票是電腦主機和列印機的電子申報軟體和財務軟體,價格6307.69,稅金1072.31,共計7330。借:固定資產或管理費用6307.69應交稅金——增值稅(進項)貸:現金73804、專用票電子申報服務費566.04稅33.96、合計600借:管理費用566.04應交稅金3354應交增值稅(進項)33.96貸:現金600因本月無銷項稅,故無應交增值稅。以後有應交增值稅的時候再抵扣(可以分幾次抵扣)。抵扣分錄借:應交稅金3354應交增值稅(抵扣增值稅)1416 407(或記下抵扣金額)貸:管理費用或營業外收入1416 407(或記下抵扣金額)在申報表第23欄(抵扣增值稅)填列
四、稅控盤服務費全額抵扣怎麼申報
稅控板或金稅板的技術服務費是增值稅全額抵扣,不是進項稅抵扣。納稅申報時,填寫附表4「稅收減免表」和「增值稅減免清單」。填寫增值稅減免稅明細表時,需要選擇減稅性質和代碼。
五、防偽稅控服務費減免忘記申報怎麼補報?
防偽稅控面板及服務費全額當期減免,下期繼續減免。
六、防偽稅控服務費應該去哪裡繳納?
在你當地的分子公司或者委託代理機構支付給航天信息有限公司,因為國稅的大部分稅控設備都是這個公司開發的,而且這個公司還負責全國大部分地區的稅控設備的銷售、安裝和維護。服務費根據各省物價局的規定有所不同。比如四川省分為進銷存系統:網上認證405元;遠程復印納稅申報表240元;電子報稅在180元;還有180元。

❸ 稅控盤抵扣怎麼申報

一般納稅人
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額擾余填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小於可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:「減稅性質代碼及名稱」欄次選擇「0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅」;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用於一般納稅人)》主表:第23欄『應納稅額減征額』將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人，
1、《增值稅減免稅申報明細表》:「減稅性質代碼及名稱」欄次同上面一般納稅人政纖嫌策，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小於可抵減金額，則余額應該填報在毀李手第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》主表:第16欄『應納稅額減征額』將會根據《增值稅減免稅申報明細表》「本期實際抵減稅額」自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小於或等於第15欄「本期應納稅額」時，按本期實際發生額填入第16欄「本期應納稅額減征額」;當本期發生額大於第15欄「本期應納稅額」時，按本期第15欄「本期應納稅額」的金額填入第16欄「本期應納稅額減征額」，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

❹ 小規模稅控盤服務費怎麼申報

小規模稅控盤抵扣怎麼申報？
一、申報表填寫
小規模納稅人將抵減金額慎巧填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額"。當本期減征額小於或等於第10欄"本期應納稅額"時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄"本期應納稅額"時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
二、會計處理
小規模納稅人購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記"固定資產"科目，貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額(全額抵減)，借記"應交稅費--應交增值稅"科目，貸記"遞延收益"科目。按期計提折舊，借記"管理費用"等科目，貸記"累計折舊"科目；同時，借記"遞延收益"科目，貸記"管理費用"等科目。
防偽稅控服核孝謹務費全額抵扣及稅控設備全額抵扣申報表填寫特別注意
防偽稅控設備金稅盤和報稅盤，還有一年的服務費，加起來的金額是可以全額抵扣的。一定要在確認有銷項稅的那個月(6個月內)，拿上發票原件去稅局備案(原始發票，公章)，備案之後不用在網上發票系統里認證，在報稅的時候，備過案的金額就自動顯示在附表四里了。不要填增值稅申報表附表二。如改基果當月進項稅大於銷項稅，沒有稅額，就不要備案。
一、購買防偽稅控設備和防偽技術服務費全額抵扣會計分錄：
借：管理費用，
貸：銀行存款，
同時，借：應交稅費-應交增值稅(減免稅額)(計入三級科目減免稅額，以前有說計入：應交稅費-未交增值稅，金額為當月申報減征額)
貸：營業外收入(計入營業外，減免額需交所得稅)
二、增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩個地方，很多會計人員都會忘記填寫附表四，一定不要忘記哦：
1、根據《財政部 國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅〔2012〕15號)第五條規定："納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額"。當本期減征額小於或等於第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易徵收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易徵收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。……"
2、根據《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》(國家稅務總局公告2013年第32號)規定，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應填報《增值稅納稅人申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。

❺ 稅控盤全額抵扣怎麼申報

納稅人在首次購買稅控專用設備後，按照現行規定購買支付的金額是可以全額抵扣增值稅稅款的，那麼稅控盤全額抵扣怎麼申報呢？下面就來簡單的說一下。

1、 使用數字證讓散書，登錄「網上稅務局」系統。

2、 在「功能菜單」下面，請先填寫附列資料一、附列資料二、附列資料四、附列資料五等報表（營改增納稅人還應該填寫附列資料三），然後點擊「增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）」。

3、 在「增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）」，先「提取數據」，之後在「稅款計算」欄的第23行「本月數」填寫您的金稅盤的金額，「本年累計」會自動生成。

4、 點擊「功能菜單」增值稅項目下「增值稅減免稅申報明細表」。

5、 在「增值稅減免稅申報明細表」的「減稅性質代碼及名稱」欄選擇「0001129914」，在「減免項目」下「本期發生額」、「本期應抵扣稅額」、「本期實際抵扣稅額」列填寫與「增值稅申報表」第23行團滑模相同的金額。之後點擊「保存」。

6、 將本期應填報的其他報表全部填寫完成後，點擊「功能菜單」塌緩—「申報、實時扣款」--「網上申報」。

7、 增值稅申報成功，稅控盤金額也抵扣完畢。

以上就是關於稅控盤全額抵扣怎麼申報的全部內容。

❻ 稅控維護費抵扣如何填申報表

第一步:打開增值稅申報軟體,進行銷項發票和進項發票的採集,採集完成後點擊填寫報表,系漏鬧統自動生成各項表.
第二步:其他表審核確定好後,點擊進入"增值稅納稅申報表表資飢搜滑料(四)(稅額抵減情況表)".
第三步:在表四第一項"增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費"中填寫本期發生額和本期實際抵減稅額,本期實際抵減稅額應小於或等於爛臘第三列的本期應抵減額.
第四步:表四填寫保存審核後,進入增值稅納稅申報表,在第二十三欄輸入應納稅額減征額的金額,與表四中的本期實際抵減稅額應一致.
第五步:增值稅納稅申報表填寫好後,返回點擊選擇最後一項"增值稅減免稅申報明細表"填寫相關內容.
第六步:增值稅減免稅申報明細表的填寫與表四相同,都是第二欄在本期發生額與第四欄本期實際抵減稅額中填入金額,本期實際抵減稅額與表四的抵減稅額及申報表第23行應納稅額減征額一致.

❼ 稅控盤怎麼申報

稅控盤申報是需要納稅人插好稅務盤，登陸專門的開票系統，按照納稅人所申報的稅務種類，填寫相關內容，按照提示逐一完成稅務的申報。企業在進行稅務抄稅時，通常有兩種形式：一個是征期抄稅，這種做法要虧咐求企業在正常的情況下，在每月規定的征期內主動使用稅控盤來申報稅務；一個是非征期抄稅，這是企業在非正常期限內報稅。

稅控盤是什麼

眾所周知，各大企業從事經營生產活動後會產生相關的稅，納稅單位要向稅務機關進行稅務登記，在那之後企業可以選擇在頌塌網上野空圓記賬報稅也可以主動去當地的稅務機關申報。在網上進行申報中，少不了一種稅控設備，那就是稅控盤。 稅控盤就相當於用戶在網上銀行交易時用到的 u 盾。稅控盤就是納稅人在網上進行納稅申報時所使用的。稅控盤是根據稅務機關的要求研發出來的，是一個非常專業的稅控裝置。稅控盤不僅可以在稅務申報時使用，也能用於日常的開票中。對於一些零散的、稅收業務繁雜的大型公司等，會在開票時把稅控盤插到電腦上，打開開票軟體來開票。這樣更加方便、節省時間。