設備估價入賬後開票如何做賬

A. 我公司購原料三年前估價入庫，現在商家發票開來，價格比當時估入價格低，該如何做賬，是沖減生產成本

做一張紅字憑證沖減估價的三年前的憑證,再根據告虛純收到的發票做一張正確的憑證即可.
三年前估價作憑證: 借:原材料-暫估入賬
貸:應付賬款-XX單位
銷售後結轉成本:借:生產成本
貸:原材料
次月做紅字憑證: 借:原材料-暫估入賬
貸:應付賬款譽辯-XX單位
結轉成本:借:生產成本
貸:原材料
收到發票後:借:原材料
應交稅費襪咐-應交增值-進項稅額 成本結轉
貸:銀行存款
借:生產成本
貸:原材料

B. 收到設備管理費發票怎麼做賬

要進行審核。
根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤模擾後，編制記賬憑證。2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。3、桐升月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬旦輪旦憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

C. 暫估成本後，發票已到時又如何做賬

如果增值稅發票未到時，以暫慶棗估價入賬後，只有等增值稅發票到賬後，先把暫估價入賬沖回；廳答然後再入按正確的增值稅發票做采購入庫、入賬即可。

1、先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品（紅字）

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商（紅字）

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

(3)設備估價入賬後開票如何做賬擴展閱讀：

為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：

(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。

(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。

(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。

(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

D. 先付款購買設備,後期收到發票如何做賬

先付款購買設備：
借：預付賬款-xxx有限公司
貸：銀行存款
後期收到發票做賬？
借：固定資產
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款-xxx有限公司
設備金額單價5000元以下的，看你是什麼設備做，管理費用（生產成本）低值易耗品
借：管理費用-低值易耗品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款-xxx有限公司

E. 2019年購買的設備,2021年才開票怎麼入賬

2019年購買的設備，沒來票，可以暫估入賬；2021年才開 票，來票後調整暫估入賬即可。

F. 上個月收到材料，已做暫估入庫材料，這個月收到發票，怎麼做賬進銷存要怎麼做啊

1、根據發票等結算憑證：

借：在途物資

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款等

2、材料驗收入庫時：

借：原材料

貸：在途物資

「原材料」科目核算企業庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品、修理用備件、包裝材料、燃料等的計劃成本和實際成本。

「原材料」科目期末借方吵大余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。

(6)設備估價入賬後開票如何做賬擴展閱讀

原材料的主要賬務處升蘆豎理。

（1）企業購入並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「材料采購」或「在途物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。

（2）自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「生產成本」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。

委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記「委託加工物資」科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記「材料成本差異」科目。

G. 庫存商品暫估入帳，成本已結轉，下月收到發票時怎麼做賬

借：庫存商品－暫估入賬

貸：應付賬款——某某公司/銀行存款

收到發票，會計分錄為：

借：庫存商品——某某商品

應交稅費——應交增值稅——進項稅

貸：應付賬款——某某公司/銀行存款/庫存現金

結轉成本，如果上個月多結轉了要沖回，如果少結轉要加上未結轉的金額。

會計分錄為：

借：主營業務成本

貸：庫存商品——某某商品

根據企業會計制度的規定，對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本（如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當灶粗期市場價格、售價*預計或平均成本率、等）暫估入賬。

(7)設備估價入賬後開票如何做賬擴展閱讀

編制的會計分錄為：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

必須注意的是，未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。

因此，首先應當按照上述規定暫估入賬，然後，與其他正常入庫入賬的庫存商品一隱罩鎮樣，一並計算庫存商品發出（包括說的銷售出庫）成本。編制會計分錄為：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

收到發票後的處理：

次月初，沖回暫估入悶盯庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

取得發票後，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款——**公司等

H. 銷售設備,分次開出發票怎麼入賬

應該分開入賬。開發票後，賬務處理如下：一般納稅人企業借：銀行存款（應收賬款）貸：主營業務收入（其他業務收入）貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅。
小規模企業，因為增值稅不存在進項、銷項的問題，所以應交增值稅不用設下級科目。借：銀行存款（應收賬款）貸：主營業務收入（其他業務收入）貸：應交稅金-應交增值稅。

I. 已經確認收入，後開發票怎樣做賬

已經確認收入，後開發票怎樣做賬？

已經確認收入，後開發票，沒跨月度的，可以直接作帳

借：銀行存款（或應收賬款）

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

發票附在記賬憑證後面即可。

已經確認收入，後開發票，跨月度的，只在確認收入時做賬務襪冊處理，開票時不用做賬，只是在納稅申報表裡註明原來的不開票收入申報額減少，開票收入額增加即可。

因為不開票收入也要申報繳早慎稅的。

先確認收入後開發票如何做賬

根據發票（摘要中說明：補開某年某月某號記帳憑證銷售發票）
借：應收帳款-***
貸：主營業務收入
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額
再按以上憑證用紅字沖回，摘要說明沖回某年某月某號未開票銷售記帳憑證，在編制申報表附表一時，開票數按實際開票數填列，在未開票銷售欄中，將該筆補開票的金額用負數填列沖回即可。

未開發票已經確認收入以後再開發票嗎

未開發票已經確認收入的，以後是否需要開發票視客戶要求而定，如果對方不索取增值稅發票，則不用開票，如果對方需要發票，則可以為其開具正式增值稅發票，但同時需要對先前已確認的未開票收入及稅款進行沖銷。

之前已確認收入後開發票怎麼處理

本月開具發票，先紅字沖上月已做憑證，然後在按發票重做一張銷售憑證，摘要註明上月未開票本月開票重做

已開發票但不能確認收入怎樣做賬務處理

可先計入預收賬款--XX收入（稅後）科目，待可確認收入時，從其轉出，具體為：
開具發票時（發票開出就得繳納稅，所以預收賬款必須註明是稅後的）
借：銀行存款/應收賬款
貸：預收賬款--XX收入（稅後）
可確認收入時
借：預收賬款--XX收入（稅後）
貸：主營業務收入
貸：應交稅費--應交增值稅【或：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）】

當月已經確認收入，但是沒有告睜宏開具發票，下月才開發票，怎麼做賬

您好，紅字沖回上月收入，按開發票金額重新確認收入。希望能幫到您。

已開發票但是不確認收入怎麼做賬

符合收入確定條件就應及時確認收入，否則匯算清交時也得納稅調增
如不符合收入確定條件
借，發出商品
貸，庫存商品
借，應收賬款
貨，應交稅費

已開發票，但還不能確認收入，怎麼做賬

收到的錢確認為負債（預收賬款等）

前期已確認收入 後期開發票怎麼入賬

你確認收入的時候肯定是充應收賬款的啊，你開票的時候註明一下，做賬的時候直接還是正常入賬啊。

開出收據時已經確認收入後又換開發票會計怎麼處理

開出收據時已經確認收入後又換開發票會計怎麼處理-----用紅字把已經確認收入的憑證沖銷了，再按開具的發票重新做一憑證即可。

J. 購進設備，賣出去時候，對方要求設備單獨開票，請問會計怎麼入賬

購進設備賣出去時候對方要求。設備單獨開票。會計做如下賬務處理：

借：回固定資產答或庫存商品

貸：現金或銀行存款或其他應付款或應付賬款

銷售該設備時候做如下分錄：

借：現金或銀行存款或其他應收款

貸：其他業務收入

貸：應交稅金-應交增值稅銷項稅額

以上內容僅供參考謝謝！