企業購買設備抵扣率是多少

『壹』 稅法知識之房地產企業增值稅抵扣

稅法知識之關於房地產企業增值稅抵扣

你對房地產企業增值稅抵扣知識了解嗎?你知道房地產企業增值稅抵扣相關問題是怎樣的嗎?下面是我為大家帶來的房地產企業增值稅抵扣，歡迎閱讀。

一、總包工程支出

總包工程支出，應按照總包商的納稅人資格和計稅方法的選擇來區分。總包商為小規模納稅人，進項稅抵扣稅率為3%。總包商為一般納稅人進項抵扣稅率為11%。

清包工若總包方採取簡易計稅進項抵扣稅率為3%。清包工若總包方採取一般計稅進項抵扣稅率為11%。

二、分包工程支出適用稅率

門窗適用17%，安裝工程11%或者3%。保溫工程材料17%，工程施工11%或者3%。地暖工程材料17%，工程施工11%或者3%。外牆塗料、瓷磚工程 材料17%，工程施工11%或者3%。防水工程的材料17%，工程施工11%或者3%。智能化工程材料或者設備17%，工程施工11%或者3%。玻璃幕牆工程材料17%，工程施工11%或者3%。配電箱17%。電梯設備進項稅率17%。

三、工程物資

工程物資，由於工程材料物資種類繁多，一般的材料物資適用稅率是17%，但也有一些特殊情況：木材及竹木製品，進項抵扣稅率為13%、17%。水泥及商品混凝土進項抵扣稅率為17%、3%。購買水泥和一般商品混凝土的稅率通常為17%;但以水泥為原料生產水泥混凝土，就可以選擇簡易徵收，徵收率為3%。砂土石料等地材，進項抵扣稅率為3% 。生產企業自產的建築用砂、土、石料以及自產砂、土、石料連續生產磚、瓦、石灰可以選擇簡易徵收，適用稅率為3%

四、機械使用費

外購機械設備進項抵扣稅率為17%。購買機械設備取得的增值稅專用發票，可以一次性抵扣，但購買時要注意控制綜合成本，選擇綜合成本較低的供應商。租賃機械進項抵扣稅率為17%，3%。租賃設備，一般情況下適用稅率為17%;租賃機械(租賃設備+操作人員)，進項抵扣稅率為11%。

五、其他

臨時設施費，進項抵扣稅率為17%。工程項目發生的臨時設施費用，例如購買的腳手架、活動板房、圍牆等，這些費用的支出都是可以一次性抵扣的'。

購買苗木可以抵扣13%。購置的裝飾材料進項抵扣稅率為17%。

購置的家電等隨房贈送物品，進項抵扣稅率為17%。

水費，進項抵扣稅率為13%、3%。從自來水公司可以取得增值稅專用發票，只能抵扣3%的進項稅，從其他水廠購買的水，取得增值稅專用發票，可抵扣13%的進項稅。

電費進項抵扣稅率為17%。

電網公司直接開具的電費增值稅專用發票可以抵扣;租賃房屋和施工現場業主的電表，應從出租方或業主方取得增值稅專用發票，抵扣進項稅。

勘察勘探費用，進項抵扣稅率為6%。勘察勘探服務支出可以抵扣進項稅。工程設計費用，進項抵扣稅率為6%。小規模納稅人徵收率3%。

『貳』 工廠不幹了設備處理買方需要發票怎麼開抵扣稅率多少

抵扣稅率13％
如果是一般納稅人銷售二手設備，這個二手設備之前購進的時候進項稅額已經抵扣，那處置的時候增值稅稅率是13%；
如果之前進項稅額沒有抵扣或者小規模納稅人處置使用過的二手設備，增值稅是按3%的徵收率減按2%徵收。

『叄』 買設備要幾點增值稅

增值稅的稅率，一般納稅人是6%、11%、13%、17% 小規模納稅人是3% 沒有5%和7%的稅率

買設備的可抵扣增專值稅，稅率17%

你這是交屬錢買稅票的，這個需要自己協商解決，這是非法交易，國家沒有對此制定明確的稅率。黑市價一般是4%-8%

4000元的機器如果按供貨商說的七點就是加百分之七

我還想知道，供應商為什麼想多幾點稅呢，原價都定下了，幾點稅都交給政府，多交他有什麼好處嗎——違法買票，還敢交給政府？這玩笑開大了

『肆』 公司買挖機可以抵稅嗎發票兩年了

機械使用費(可以抵扣)外購機械設備進項抵扣稅率為17%;(增值稅扣稅憑證:增值稅專用發票)
租賃設備,一般情況下使用稅率為17%;出租方以試點實施之前購進或者自製的有形動產為標的提供的經營租賃服務,試點期間可以選擇簡易計稅方法繳納增值稅,適用稅率為3%.
租賃機械(租賃設備+操作人員),進項抵扣稅率為11%

『伍』 購買生產設備取得增值稅票按多少抵扣

一般納稅人單位，購買生產設備取得增值稅專票，按票面記載的增值稅金額抵扣
購買生產設備取得增值稅稅率，一般是17％，也有11％低稅率的設備（如涉農的農機設備）

『陸』 大型設備前期費用中可抵扣的增值稅稅率是多少

為建造或者購置大型設備，發生的前期費用，取得增值稅專用發票，可以抵扣進項稅專額。前期費用，如屬果是小規模納稅人提供的，徵收率是3%（疫情期間徵收率1%）。如果是一般納稅人提供的，運輸費用，稅率9%；物品或者修理修配，稅率13%；應稅服務，稅率6%。這些取得增值稅專用發票，都是可以抵扣的。

『柒』 企業購買設備適用哪些稅率

如果企業從一般納稅人處購買設備，支付的款項中包含13%的增值稅。
如果是從小規模納稅人處購買設備，支付的款項中包含3%的增值稅。不過，自2022年4月1日至2022年12月31日，小規模納稅人徵收率為3%的免徵增值稅，所以，這一階段從小規模納稅人處購買的設備，是沒有增值稅的。

『捌』 建築企業常見的幾種進項稅額抵扣情形

1.分包工程支出

1.1 專業分包，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）。

1.2 勞務分包（清包工除外），進項抵扣稅率為11%（2018年5月1日前為11%）。

1.3 清包工

（1）清包工（分包方採取簡易計稅），進項抵扣稅率為3%。

（2）清包工（分包方採取一般計稅），進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）。

2.工程物資

工程物資，由於工程材料物資種類繁多，所以供應商提供的增值稅專用發票的適用稅率也不盡相同。一般的材料物資適用稅率是17%，但也有一些特殊情況：

2.1 木材及竹木製品，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）、17%。

屬於初次生產農產品的原木和原竹，取得的發票可能會是農產品收購發票或銷售發票，而非增值稅專用發票，但同樣可以抵扣進項稅，適用稅率為10%（2018年5月1日前為11%，對於農產品深加工企業購入農產品維持原扣除力度不變）；而經過加工的屬於半成品或成品的木材及竹木製品，取得的發票是增值稅專用發票，適用稅率一般是17%。

2.2 水泥及商品混凝土，進項抵扣稅率為17%、3%。

購買水泥和一般商品混凝土的稅率通常為17%；但以水泥為原料生產水泥混凝土，就可以選擇簡易徵收，徵收率為3%。

2.3 砂土石料等地材，進項抵扣稅率為17%、3% 。

在商貿企業購買的適用稅率是17%；但從生產企業購買，生產企業自產的建築用砂、土、石料以及自產砂、土、石料連續生產磚、瓦、石灰可以選擇簡易徵收，適用稅率為3%

3.機械使用費

3.1 外購機械設備進項抵扣稅率為17%。

購買機械設備取得的增值稅專用發票，可以一次性抵扣，但購買時要注意控制綜合成本，選擇綜合成本較低的供應商。

3.2 租賃機械

3.2.1 租賃機械（只租賃設備），進項抵扣稅率為17%，3%。

租賃設備，一般情況下適用稅率為17%；但是若出租方以試點實施之前購進或者自製的有形動產為標的物提供的經營租賃服務，試點期間可以選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅，使用徵收率為3%。

3.2.2 租賃機械（租賃設備+操作人員），進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）。

4.臨時設施費

臨時設施費，進項抵扣稅率為17%、3%。

工程項目發生的臨時設施費用，例如購買的腳手架、活動板房、圍牆等，這些費用的支出都是可以一次性抵扣的。

5.水費

水費，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）、3%。

從自來水公司可以取得增值稅專用發票，只能抵扣3%的進項稅，從其他水廠購買的水，取得增值稅專用發票，可抵扣10%的進項稅。（2018年5月1日前為11%）

6.電費

電費，進項抵扣稅率為17%。

電網公司直接開具的電費增值稅專用發票可以抵扣；租賃房屋和施工現場業主的電表，應從出租方或業主方取得增值稅專用發票，抵扣進項稅。

7.勘察勘探費用

勘察勘探費用，進項抵扣稅率為6%。勘察勘探服務支出可以抵扣進項稅。

8.工程設計費

工程設計費用，進項抵扣稅率為6%。設計費支出可以抵扣進項稅。

9.檢驗試驗費

專業檢測機構對樣本進行檢驗和試驗。檢驗試驗費，進項抵扣稅率為6%。

10.電話費

電話費，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）、6%。

電信業適用兩檔稅率，基礎電信服務適用稅率為11%（2018年5月1日前為11%），增值電信服務適用稅率為6%。

員工個人抬頭發票無法取得增值稅專用發票，無法抵扣進項稅，帶有福利性質的通信費補貼不允許抵扣進項稅。企業的名義的電話費，取得專用發 票可以抵扣。

11.郵遞費

郵遞費，進項抵扣稅率為6%。

快遞費可以抵扣進項稅，建議採用月結方式結算，較易取得增值稅專用發票。

12.報刊雜志

報刊雜志，進項抵扣稅率為10%。（2018年5月1日前為11%）

圖書、報刊、雜志的適用稅率可以抵扣，但是注意索要增值稅專用發 票。

13.汽油費、柴油費

汽油費、柴油費，進項抵扣稅率為17%。

汽車、機械使用的燃料費用，是施工過程中不可缺少的成本支出，這些支出的進項稅是可以抵扣的。但司機師傅自己單獨分次加油，可能無法取得增值稅專用發票，需要統一辦理加油卡，在加油後憑卡或者加油憑證，再開具增值稅專用發票。

14.供氣供熱費用

供氣供熱費用，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）。 一般情況下，可以從供熱企業拿到稅率為13%的增值稅專用發 票；供熱企業向居民免徵增值稅，不能抵扣。

15.廣告宣傳費用

廣告宣傳費用，進項抵扣稅率為6%。

公司支付的廣告費、宣傳費等可以抵扣進項稅。

16.中介機構服務費

中介機構服務費，進項抵扣稅率為6%。

聘請專業的咨詢、審計等中介機構的咨詢費用都可以抵扣進項，注意要選擇一般納稅人。

17.會議費

會議費，進項抵扣稅率為6%。

公司召開大型會議，應索取會議費增值稅專用發票，如果分項列示服務，單獨開具餐費的發票，餐費的進項稅不能抵扣。

18.培訓費

培訓費，進項抵扣稅率為6%。

公司的培訓支出，要向培訓單位索要增值稅專用發 票。

19.辦公用品

辦公用品，進項抵扣稅率為17%。

企業的辦公用品支出，也是成本費用中比較經常發生的，如果是從其他個人處購買，無法取得增值稅專用發票，從商場、超市或電商平台購買，能取得增值稅專用發票。

20.勞動保護費用

勞動保護費，進項抵扣稅率為17%。

公司根據勞動法和國家有關勞動安全規程，用於改善公司生產人員勞動條件、防止傷亡事故、預防和消滅職業病等各種技術、保健措施方面開支的費用，例如給員工購買個人防護用具，安全用品等用品，進項稅可以抵扣。但要與福利費進行區別，如果是福利費就不得抵扣。

21.物業費

物業費，進項抵扣稅率為6%。

物業費可以索要增值稅專用發票抵扣，但必須是公司實際發生的。

22.綠化費

綠化費，進項抵扣稅率為17%、10%（2018年5月1日前為11%）。

為了美化辦公環境，自行購買綠色植物，適用稅率10%；如果是租用綠植的，適用稅率為17%。

23.房屋建築費

房屋建築物，進項抵扣稅率為10%（2018年5月1日前為11%）、5%。

取得不動產，要區分對方不動產取得時間。在2016年5月1日之後取得的，適用稅率為11%，公司可分兩年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%；在2016年5月1日之前取得的，可以選擇簡易計稅方法，適用5%的徵收率。

租賃不動產，要區分對方不動產取得的時間，在2016年5月1日之後取得的，適用稅率為10%（2018年5月1日前為11%）；在2016年5月1日之前取得的，可以選擇簡易計稅方法，適用5%的徵收率。

24.利息支出及貸款費用

利息支出及貸款費用，進項抵扣稅率為6%。

貸款的利息支出，不能抵扣，與之相關的手續費、咨詢費和顧問費都不允許抵扣。

25.銀行手續費

銀行手續費，進項抵扣稅率為6%。

辦理轉賬，匯款時發生的手續費都可以抵扣，要向銀行索取增值稅專用發票。

26.保險費

26.1勞動保險費進項抵扣稅率為6%。

應取得稅率6%的增值稅專用發票，進行進項稅額抵扣。備註：人身保險除特殊工種職工支付的人身保險費外，暫不可抵扣。

26.2車輛保險和不動產保險進項抵扣稅率為6%。

應取得稅率6%的增值稅專用發票，進行進項稅額抵扣。

27.維修費

維修費，進項抵扣稅率為17%、10%（2018年5月1日前為11%）。

修理費用於有形動產的修理費用，如汽車修理費、機械設備的修理費為17%；而對於不動產的修理費稅率是10%。

『玖』 中小微企業設備器具稅前扣除是多少

法律分析：中小微企業在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，單位價值在500萬元以上的，按照單位價值的一定比例自願選擇在企業所得稅稅前扣除。其中，企業所得稅法實施條例規定最低折舊年限為3年的設備器具，單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除；最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其餘50%按規定在剩餘年度計算折舊進行稅前扣除。企業選擇適用上述政策當年不足扣除形成的虧損，可在以後5個納稅年度結轉彌補，享受其他延長虧損結轉年限政策的企業可按現行規定執行。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。

第二十九條 除稅務機關、稅務人員以及經稅務機關依照法律、行政法規委託的單位和人員外，任何單位和個人不得進行稅款徵收活動。

第三十條 扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。稅務機關按照規定付給扣繳義務人代扣、代收手續費。