⑴ 購買固定資產發票未收到怎麼做賬
新買固定資產沒開發票，可以通過以下四種辦法進行賬務處理：x0dx0a1、是做資產盤盈 ；x0dx0a2、是找公司開發票給點 ；x0dx0a3、找資產評估公司進行評估，通過暫估報告進行處理；x0dx0a4、通過購買的合同進行處理。x0dx0a很多時候企業在生產經營過程中建賬，其存貨及固定資產多數情況下可能沒有發票。可以根據實際盤點後編制的盤點表入賬。x0dx0a但在以後期間由於這些存貨形成的主營業務成本，固定資產折舊形成的成本費用稅務多不認可，在所得稅匯算清繳時應作納稅調整。如果固定資產是初始時由股東投入的，找到當時的評估報告也可算是一個佐證，可同稅務進行溝通，在所得稅匯算清繳時不作納稅調整。
⑵ 貨到票未到，該如何進行賬務處理
貨到票未到，有合同的可以先按合同價入賬，沒有合同的按市價入賬。待發票收到後進行調整就可以了。
⑶ 買設備支錢,發票未收到,在會計上怎麼做賬
根據《企業會計准則》規定，企業購入設備未到的增值稅發票，具體處理為：
預付款項時：
借:預付賬款/應付賬款
貸：銀行存款
收到設備時：
借：固定資產-設備
貸:預付賬款/應付賬款
通過以上兩筆分錄，完成該經濟業務的全部會計處理，充分體現出會計財務處理的嚴謹性。
⑷ 原材料已收到，款已付，但發票未收到賬務該怎麼處理
對於原材料已收到，款已付，但發票未收到的賬務處理方式，可以按照以下幾種情況辦理：
1.確定沒票，但不得不入賬時，按支付款（價稅合計）入賬，匯繳納稅調增。
2.確定以後有票，又不採用月初沖銷的，建議按不含稅入賬。
無票入賬時：
借：原材料
應交稅費--待認證進項稅
貸：銀行存款
收到發票後，在某期確定認證時：
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費--待認證進項稅
3.如果票面金額與付款金額不一致，對上面分錄進行補提或者沖銷。
4.特例：采購之初就確定沒有發票的。
跟費用不同，費用或許會需要入賬，但材料絕對一般不應該計入外賬，只能計入內賬。不然匯繳忘了納稅調增，就會很麻煩。當然，如果沒有入賬，領用又不用心，就極可能導致材料明細賬出現負數。
拓展資料：
已付款未收到發票的會計分錄
1.購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
2.在收到發票後，如果不存在進項稅，則將發票放入上一條分錄後方作為原始憑證附件；如果存在進項稅額抵扣，則需要按照實際發票抵扣進項稅額並沖銷庫存商品金額，會計分錄為：
借：應交稅費--增值稅--進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
4.當月未收到發票,會計分錄如下：
借：預付賬款/其他應收款
貸：銀行存款
5.收到發票後,會計分錄如下：
借：管理費用
貸：預付賬款/其他應收款
6.已支付成功且有發票,但未抵扣,會計分錄如下：
暫估入庫：
借：原材料
待攤費用-暫估稅金
貸：銀行存款
產生費用未收到發票的會計分錄
1.已成功支付,發票尚未收到。一般企業賬務處理項目視為預付款,出納根據會計做的會計憑證,登記日記賬,做銀行支出。
借：預付賬款
貸：銀行存款
2.發票已收到,材料收入倉庫後的會計分錄。
借：原材料
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
⑸ 購買車間機器設備用油,款已支付未收到發票怎麼做賬
1、已付款，但是未收到發票.一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出.。借：預付賬款。貸：銀行存款。
2、收到發票，材料驗收入庫後。對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本 (如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬即可的。
⑹ 購買的產品已經入庫，但發票沒到 怎麼賬務處理
可以做暫估入賬處理。
法律分析
如果流量遠遠低於保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對於一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為「約定下限流量」，而且約定若實際流量小於該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標准器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標准器具，其各項最高計量標准器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格後使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。
法律依據
"《中華人民共和國發票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發生經營業務收取款項，收款方應當向付款方開具發票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發票。
《中華人民共和國發票管理辦法》 第二十六條 除國務院稅務主管部門規定的特殊情形外，任何單位和個人不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發票。禁止攜帶、郵寄或者運輸空白發票出入境。"
⑺ 貨到發票未到怎麼做賬
1、企業收到貨物但是沒有收到發票的，需要先根據不含稅價款，做貨物的暫估入庫處理：
借：庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
必須注意的是，如果沒有取得增值稅專用發票，是不能夠進行申報抵扣增值稅進項稅額的。
2、收到發票後，要先用紅字沖回暫估入庫分錄，再進行正確的賬務處理，具體如下：
紅字沖回暫估入庫：
借：庫存商品（紅字）
貸：應付賬款——暫估應付賬款（紅字）
再進行正確的賬務處理：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
⑻ 支付設備款但未收到發票會計分錄怎麼做
分兩步處理：
1、支付設備款但未收到發票，做賬會計分錄如下：
借：預付賬款-預付設備款
貸：銀行存款
2、當設備發票回來後，做賬會計分錄如下：
借：固定資產
應交稅費-應交增值稅進項稅
貸：預付賬款-預付設備款
(8)設備到發票未到怎麼處理賬務擴展閱讀：
預付賬款會計科目設置及賬務處理意義
預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。預付賬款是預先付給供貨方客戶的款項，也是公司債權的組成部分。
企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
⑼ 貨到票未到，會計應該怎樣做賬務處理
企業中經常會見到這種情況，我已經收到貨了可是發票還沒到，依照會計原則必須要保證賬實相符，因此要做暫估入賬處理。會計分錄如下：
貨到發票未到的賬務處理 90%的會計都遇到過這個問題！
對於已驗收入庫的購進商品，但發票尚未收到的，企業應當在月末合理估計入庫成本暫估入賬。月底時為了正確核算企業的庫存成本，需要將這部分存貨暫估入賬，形成暫估憑證。暫估業務簡單的可理解為貨到發票未到的業務。
（1）暫估時：
借：庫存商品（暫估價格）
貸：應付賬款——暫估應付賬款（暫估價格）
（2）取得發票後：
借：庫存商品（暫估價格-紅字或負數）
貸：應付賬款——暫估應付賬款（暫估價格--紅字或負數）
注意：此處金額為紅字或者負數
借：庫存商品（最終價格）
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款——供應商（價稅合計）
【例題】
甲公司購進原材料A一批用於生產商品B(可以取得增值稅專用發票，稅率13%)，原材料已驗收入庫，但尚未收到發票。合同約定材料價格共計1130元(含稅)。
【解析】
1.暫估入庫
借：原材料——A 1000
貸：應付賬款——暫估/無票（某供應商）1000
注意：未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。
因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，且上述分錄中，暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。
2.暫估回沖
按照規定，暫估入庫要在次月月初紅字沖回，但在實際工作當中，如果當月發票還是沒有收到，月初沖回月末再次暫估，會無形中加大工作量，一般是在收到發票時再沖回。
①紅字沖回暫估入庫
借：原材料——A -1000
貸：應付賬款——暫估/無票（某供應商） -1000
②收到發票,做入庫處理
借：原材料——A 1000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 130
貸：應付賬款——某供應商 1130
提醒：財務人員在做暫估入賬處理時，針對暫估業務較多的情形應建立工作台賬，以便及時對暫估金額紅字沖銷，避免因重復入賬導致多結轉成本產生涉稅風險。