采購要銷售的設備怎麼做賬

A. 購進設備直接銷售發生的輔助配件怎麼記賬

摘要 購買機器的零部件不屬於固定資產，應該計入「周轉材料-低值易耗品」，如果屬於一般納稅人憑增值稅專用發票抵扣進項稅額，領用時應計入相關成本費用科目。其會計分錄為：

B. 采購怎麼做賬

您好，采購做賬，主要包括以下幾個方面：

第一、采購明細賬。這個賬與采購訂單或者合同一致，主要是對發生業務的一種統計。

以上為從事10年采購工作的老同志手碼，望採納，關注，謝謝。

C. 公司購買設備一台,已賣出去給客戶,暫未取的成本票,會計分錄如何做

1、購買設備時，雖未取得成本票，但需按不含稅成本價暫估入賬：
借：存貨（設備不含稅價）
貸：應付賬款（如款項已支付則貸記銀行存款，如支付的是含稅價，則稅費差額部分可暫記其他流動資產等過渡科目，貸取得發票時，由該科目調整至應交稅費應交增值稅進項稅額科目）
2、待取得發票時，沖回上述分錄，按發票價格重新入賬：
借：存貨
借：應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：應付賬款或銀行存款
或不沖第一筆分錄，直接按差額補充稅費入賬，如發票價對應的存貨不含稅價和暫估價有差異，應按發票價格同步調整存貨差額。
3、銷售給客戶，做銷售入賬
借：應收賬款或銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費應交增值稅銷項稅額
結轉成本
借：主營業務成本
貸：存貨
如取得發票時的存貨發票價格與暫估價格有調整，則相應調整存貨采購入賬價格及成本結轉價格。

D. 求助：我公司是一個商貿公司，現需采購一批機械設備銷售給礦產公司，包括給礦產公司安裝，該怎樣做賬

製造費用 去買本基礎會計看看吧

E. 外購的配件怎麼做賬

公司采購的配件一般通過「原材料」科目進行核算，核算時應根據公司采購的配件用途和特殊性區分，具體賬務處理如下：
1、 公司為產品生產企業，購入配件的，應計入「原材料」科目，具體分錄為：
(1)購進原材料時：
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
(2)如果後續領用配件用於售後服務：
借：銷售費用
貸：原材料
(3)如果領用於生產產品：
借：生產成本
貸：原材料
(4)如果維修車間領用維修零配件：
借：管理費用—維修費
貸：原材料
2、 公司購入電腦設備配件時，可通過「管理費用」科目核算，具體如下：
借：管理費用
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款

F. 一般納稅人銷售企業，銷售設備，但是要購買一些配件進行組裝，請問，這樣購進，組裝後銷售設備，怎麼做賬

這與車間領用原材料生產產品一樣，首先節生產成本 貸原材料或庫存商品。 設備完成組裝後按產成品入庫，借：產成品 貸：生產成本。原材料采購環節有進項稅的可以扣除。

G. 采購進來的產品銷售給自己公司，作固定資產用，怎樣記賬

你這分錄可以的,達到你老闆要求,也不違反制度,領用時,借：固定資產 貸：庫存商品,憑證摘要中要註明電腦原始憑證在X月X號憑證，到時使稅務好檢查。

這不是算什麼銷售收入，是老闆管好通過倉管驗收比夠合理。同時入庫同時領用，一張憑證要同時分錄：采購時：借：庫存商品 貸：銀行存款，領用時借：固定資產 貸：庫存商品

H. 設備如何做賬

1、購買設備零部件
借：原材料
借：應交稅進--增值稅（進項稅額）
貸：銀行內存款
2、生產組裝
（1）領用零部件容
借：生產成本--材料費
貸：原材料
（2）生產工人工資
借：生產成本--工資
貸：應付工資
（3）製造費用分配
借：生產成本--製造費
貸：製造費用
（4）組裝完工
借：產成品--設備
貸：生產成本
3、銷售設備時
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
4、結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：產成品--設備

I. 購的設備進入在建工程未轉固定資產現對外銷售怎麼做賬

這樣的設備一般購入時進「工程物資」
既然沒有進固定資產，那麼就從「在建工程」轉入「工程物資」
銷售以後，借：銀行存款
貸：其他業務收入
借：其他業務成本
貸：工程物資

J. 采購貨物怎麼記賬

購買物品時：

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅-進項

貸：銀行存款/應付帳款

出庫時：

借：銀行存款/應收帳款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項

同時結轉成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

(10)采購要銷售的設備怎麼做賬擴展閱讀：

商品入庫

1、外購商品入庫須辦理入庫手續。

商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤後，經辦人填制《商品驗收入庫單》。

註明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，並存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票註明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。

銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。

倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理。

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨

1、交貨

2、交客戶試用

3、樣品

4、因公司需要商品調換庫房

2、庫存商品保管

1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續

2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存

3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求

1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx.

2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》

3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》

4、不定期進行實地盤點庫存

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作