賣出無票的購進設備怎麼做賬

㈠ 購進固定資產沒有發票掛的往來現在已出售怎麼做賬

你說的這個問題，屬於會計實務、納稅實務范疇。

我的看法如下——

1、購進固定資產沒有發票，一直掛賬。會計上應當及時處理，在收到固定資產的當月，根據發票之外的所有相關憑證，結轉「固定資產」或者「在建工程」，而不是一直掛賬。

2、沒有發票的固定資產，在投入使用的次月按月折舊；但是，在年度匯算清繳時，做納稅調整；

3、實務中，沒有發票購進貨物和固定資產的情形並不鮮見，但是，會計上還是應當及時處理，只是納稅需要作納稅調增，增加了會計工作量。

4、現在固定資產已經出售，如何處理呢？？

（1）按說，應當追溯調整；

（2）如果金額不大，或者單位要求不嚴，那麼，可以在處置當期，一並做簡化賬務處理：

借：銀行存款—**銀行

借：營業務支出—處置非流動資產損失

貸：預付賬款—**單位

貸：營業外收入—處置非流動資產利得

貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

上述看法，供你查考。

㈡ 我公司為增值稅一般納稅人，購進貨物，因某些原因沒有取得發票，並且貨物已經賣出，如何做賬

做賬你可以按正常程序操作。
沒有發票，一是不能抵扣增值稅；二是不能列入稅前成本，也就是要承擔很多稅收。

㈢ 公司購買設備一台,已賣出去給客戶,暫未取的成本票,會計分錄如何做

1、購買設備時，雖未取得成本票，但需按不含稅成本價暫估入賬：
借：存貨（設備不含稅價）
貸：應付賬款（如款項已支付則貸記銀行存款，如支付的是含稅價，則稅費差額部分可暫記其他流動資產等過渡科目，貸取得發票時，由該科目調整至應交稅費應交增值稅進項稅額科目）
2、待取得發票時，沖回上述分錄，按發票價格重新入賬：
借：存貨
借：應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：應付賬款或銀行存款
或不沖第一筆分錄，直接按差額補充稅費入賬，如發票價對應的存貨不含稅價和暫估價有差異，應按發票價格同步調整存貨差額。
3、銷售給客戶，做銷售入賬
借：應收賬款或銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費應交增值稅銷項稅額
結轉成本
借：主營業務成本
貸：存貨
如取得發票時的存貨發票價格與暫估價格有調整，則相應調整存貨采購入賬價格及成本結轉價格。

㈣ 無票銷售會計分錄怎麼做

無票銷售會計分錄

借：銀行存款（應收賬款）

貸：主營業務收入（其他業務收入等科目）

貸：應交稅費---應交增值稅

無票收入要確認當期收入進行賬務處理及繳納稅款。無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業務收入，再乘0.17記入應交稅金－應交增值稅－銷項稅。

(4)賣出無票的購進設備怎麼做賬擴展閱讀：

會計科目及相應會計處理：

在2006年制定的《企業會計准則》和自2013年開始實施的《小企業會計准則》中設有應收賬款科目，科目編號為「1122」。

⑴應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

⑵企業因銷售商品、提供勞務等，合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

⑷本科目的主要賬務處理。

①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。

③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。

④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，

按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。

㈤ 購進的設備沒有發票，現在銷售出去了怎麼處理

購進的設備沒有發票,那購進的成本就不允許扣除.

現在銷售出去,正常繳納增值稅,收入繳納所得稅.

㈥ 購進貨物沒有發票,怎麼做賬

沒有發票照樣可以入帳和結轉成本，在此情況下先下帳，憑證可以以付款憑證做帳，按在途入帳，等正式發票到時再正式入庫，

若是購進來的貨物入庫後已經在當期實現了銷售收入，也就是該批貨物已經庫存為零了。進貨的發票在次年匯算清繳之前來了，稅務上也不涉及企業所得稅調增調減的問題。

(6)賣出無票的購進設備怎麼做賬擴展閱讀：

用戶做賬注意事項：

從事生產、經營的納稅人應當在領取營業執照之日起十五日內按照規定設置總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿，其中總賬、日記賬必須採用訂本式。

生產經營規模小又確無建賬能力的個體工商業戶，可以聘請注冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員代為建賬和辦理賬務;聘請注冊會計師或者經主管國家稅務機關認可的財會人員有實際困難的。

經縣(市)以上國家稅務局批准，可以按照國家稅務機關的規定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿等扣繳義務人應當自稅收法律、行政法規規定的扣繳義務發生之日起十日內，按照所代扣、代收的稅種，分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿。

㈦ 無票銷售怎麼做帳

無票收入就是沒有開發票的收入。

和有票收入一樣做賬：
借：應收賬款等
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

沖銷時，分錄相同，金額改負數。

原則上，都應該開發票。對方不要發票，你們開了以後，自己留存就是了。否則你們做賬還沒有原始憑證附件。

只要是增值稅應稅收入，包括銷售收入、加工勞務收入和修理修配收入，都要交增值稅，而無論是否有票。

㈧ 如果企業的貨物是無票進貨，銷售時要開票，怎麼做會計分錄

如果僅僅是為做賬那跟平時的做賬沒有什麼區別。你記賬的時候完全不用考慮有沒有發票的問題。
但是，沒有發票最重要的是涉及到所得稅的問題，因為沒有發票的按規定是不能入賬，那麼在年底計算所得稅的時候就必須把這部分扣出來，否則被稅務查到了必定被罰。
一般來說，極少有進貨沒有發票的現象，不知道LZ是怎麼回事，遇到這樣的事情有幾種辦法供你參考：
一是記在往來上；
二是拿其他發票沖掉；
三是發EMS催收發票，採用EMS給對方發索要發票函，因為EMS是可查詢的，你司因此應該可予免責；