轉讓設備應納的增值稅怎麼計算

❶ 出售舊設備有原價和售價怎麼算 增值稅

要區分不同復情況對待，不能一概而制論。
首先，要確定你是一般納稅人還是小規模納稅人。
其次，如果你是一般納稅人，要確定這台舊設備的增值稅進項是否已經抵扣了。
如果你是小規模納稅人，其進項不能抵扣，要按以下公式計算：
應納增值稅：15450/（1+3%）*2%=300
元
如果你是一般納稅人，這台設備如果沒有抵扣銷項（例如：沒有取得增值稅專用發票、或者屬於2009年01月01日之前購買）
應納增值稅：
15450/（1+4%）*4%/2=297.12
元
如果你是一般納稅人，這台設備已經抵扣增值銷項的話
應納增值稅：
15450/（1+17%）*17%=2244.87
元

❷ 一般納稅人轉讓不動產，應如何計算繳納增值稅

1、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產購置原價或者取得不動產時的作價後的余額為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。

2、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的徵收率計算應納稅額。

3、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前取得（不含自建）的不動產，選擇適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。

4、一般納稅人轉讓其2016年4月30日前自建的不動產，選擇適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

5、一般納稅人轉讓其2016年5月1日後取得（不含自建）的不動產，適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。

6、一般納稅人轉讓其2016年5月1日後自建的不動產，適用一般計稅方法，以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用，按照5%的預征率向不動產所在地主管地稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

(2)轉讓設備應納的增值稅怎麼計算擴展閱讀：

例如：某企業（小規模納稅人）轉讓其購買的商業用房，購買原價為300萬元，現以350萬元對外銷售，計稅如下：

1、應納稅款=（全部價款和價外費用-不動產購置原價或者取得不動產時的作價）÷（1+5%）×5%；

2、應預繳稅款=（全部價款和價外費用-不動產購置原價或者取得不動產時的作價）÷（1+5%）×5%；

3、該納稅人應在地稅機關預繳增值稅為（350-300）÷（1+5%）×5%＝2.38萬元。在機構所在地主管國稅機關申報納稅時應補退稅額為（350-300）÷（1+5%）×5%-2.38=0元。

❸ 轉讓購進時已抵扣進項稅的舊設備如何計算應交增值稅

按17%申報納稅。財政部 國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知 財稅〔2008〕170號
四、自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產（以下簡稱已使用過的固定資產），應區分不同情形徵收增值稅：
（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅；
（二）2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自製的固定資產，按照4%徵收率減半徵收增值稅；
（三）2008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自製的固定資產，按照4%徵收率減半徵收增值稅；銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅。
本通知所稱已使用過的固定資產，是指納稅人根據財務會計制度已經計提折舊的固定資產。

❹ 假如轉讓設備繳納的銷項稅1000.本月總銷項稅10000，進項稅12000，那怎麼計算應繳增值稅

如果轉讓設備應的銷項稅已經包含在本月總銷項稅10 000元中，那麼，
本月應繳納的增值稅=10 000-12 000=-2000元，這樣，本月不需要繳納增值稅，反而有2000元的留底稅額，

❺ 銷售已使用過的設備如何計算增值稅

企業出售已使用過的設備，應區分以下情況計算繳納增值稅：

1.根據《財政部國家稅務總局關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅政策的通知》（財稅〔2009〕9號）及《財政部 國家稅務總局關於簡並增值稅徵收率政策的通知》（財稅〔2014〕57號 ）的規定：

一般納稅人銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按照簡易辦法依照3%徵收率減按2%徵收增值稅。

計算公式為：應繳增值稅=售價÷（1+3%）×2%

2.根據《財政部、國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）第四條的規定：

①銷售自己使用過的2009年1月1日以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅。

②2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自製的固定資產，按照3%徵收率徵收增值稅。

③小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。

❻ 土地房產設備一並作價轉讓,應交的稅費如何計算

這個要分開計算：
1，土地使用權轉讓需繳納營業稅5%，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價後的余額為營業稅，城市教育費附加及城市維護建設稅3%，還應繳納土地增值稅，集體標准為增值額未超過扣除項目金額50%的部分，繳納30%；超50但未超100%，繳納40%，超100%但未超200%，繳納50%。，超200%，繳納60%，企業所得稅25%，印花稅千分之五。
2，房產轉讓稅費主要有5.55%的營業稅（差額），滿5年的可以不用交，個人所得稅為總價的1%或者差額的20%。
3，設備轉讓稅費為：轉讓使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自製的固定資產，按照4%徵收率減半徵收增值稅。轉讓自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅，其他費率都一樣。

❼ 如何繳納增值稅,怎麼計算應繳納的增值稅

應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
1、計算公式
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
2、計算方法
為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：
(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。
(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。
(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。
(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

❽ 關於增值稅計算設備轉讓的問題

①一般納稅人銷售自己使用過的屬於不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅。 應納稅額＝含稅銷售額/（1＋4%）×4%/2
一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應當按照適用稅率徵收增值稅。應納稅額＝含稅銷售額/（1＋適用稅率）×適用稅率
一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產（即已經抵扣進項稅額的固定資產）:
第一、銷售自己使用過的2009年1月1日以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅；
第二、2008年12月31日以前未納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進或者自製的固定資產，按照4%徵收率減半徵收增值稅；
第三、2008年12月31日以前已納入擴大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以前購進或者自製的固定資產，按照4%徵收率減半徵收增值稅；銷售自己使用過的在本地區擴大增值稅抵扣范圍試點以後購進或者自製的固定資產，按照適用稅率徵收增值稅。
②小規模納稅人（除其他個人外，下同）銷售自己使用過的固定資產，減按2%徵收率徵收增值稅。
應納稅額＝含稅銷售額/（1＋2%）×2%
小規模納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應按3%的徵收率徵收增值稅。
應納稅額＝含稅銷售額/（1＋3%）×3%
（2）納稅人銷售舊貨，按照簡易辦法依照4%徵收率減半徵收增值稅。
所稱舊貨，是指進入二次流通的具有部分使用價值的貨物（含舊汽車、舊摩托車和舊遊艇），但不包括自己使用過的物品。
應納稅額＝含稅銷售額/（1＋4%）×4%/2

❾ 轉讓機器設備要交的增值稅分錄怎麼做是不是不應該做入「固定資產清理」

轉讓機器設備要交增值稅，要通過「固定資產清理」科目。

企業轉讓機器設備固定資產時，先結轉固定資產原值和已提累計折舊額，借記「固定資產清理」、「累計折舊」科目，貸記「固定資產」科目；收到雙方協議價款，借記「銀行存款」，貸記「固定資產清理」科目；最後結轉清理損益，若轉出價款高於固定資產賬面凈值，借記「固定資產清理」科目，貸記「營業外收入」科目。

一般納稅人，2009年前購進的機器設備轉讓，採用簡易方式交稅（填在申報表的簡易徵收欄）4%減半徵收 。如果 是2009年1月1日購進的轉讓，開增值稅專用發票交17%稅率。
借記「固定資產清理」科目。
貸記「應交稅費「科目。

❿ 轉讓2008年購進的設備,應如何開具發票,按照何種稅率繳納增值稅

《財政部、國家稅務總局關於部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法徵收增值稅政策的通知》(財稅[2009]9號)規定,自2009年1月1日起,一般納稅人銷售自己使用過的按照規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產,按簡易辦法依4%徵收率減半徵收增值稅。
由於上述單位的這批設備購進於2008年增值稅轉型之前,未曾抵扣進項稅額,因此符合本規定,允許按照簡易徵收辦法,以4%稅率開具增值稅普通發票,減半徵收增值稅,並於次月征期申報時將按4%徵收率計算的稅額的一半填入增值稅納稅申報表「應納稅額減征額」一欄。