稅控設備抵稅申報時如何填

Ⅰ 第一次購買稅控設備的發票抵扣聯已經認證想怎麼填增值稅申報表

請詳看財稅[2012]15號文件
第三條有這樣的規定：增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
如果你的所說的設備是電腦，已經認證就可以了，不要再填附表四，否則就重復了

你再看第五條：納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
這段話的意思是說：如果你們進項總有留抵的話，你就永遠也抵不了，當然也就不能填列啦

Ⅱ 稅控器全額抵扣，增值稅納稅申報表如何填列

假設稅控器為800元，如果你本月實現應繳增值稅大於800元，則「本期實際抵扣稅額」填800元，如果本月實現應繳增值稅小於800元（假設為500元），則本期「實際抵扣稅額」填500元。

Ⅲ 金稅盤抵減稅如何申報

首先復在電子稅務局做稅控系統設備費抵制減備案，然後在申報增值稅時，在附表四中填列對應的抵減額，如圖：

附表四

然後在主表，即增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」體現該筆抵減額即可。

Ⅳ 金稅盤全額抵扣申報表怎麼填

你好！ 僅供參考 ， 祝事事順利 ， 望採納不勝感激
一般納稅人
1、主表第23欄應納稅額減征額
2、增值稅減免稅申報明細表第1行2和3列（深圳是維護費的發票上傳備案，增值稅減免稅申報明細表填好就意味著稅控盤備案順利辦好了，很多地方不需要上傳發票的）「一、減稅項目」「減稅項目代碼及名稱」「減免性質分類」選擇「支持其他各項事業」-「其他」-「01129914 財政部國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知財稅〔2012〕15號」，進行填寫
3、附表四第一行第二列，第三列和第四列會自動顯示。
當主表19欄大於主表23欄數字時，稅控盤和服務費才能填寫主表或者說19欄應納稅額是0的情況下，不用填寫主表兩個附表可以填，等需要繳稅了主表再填第23欄應納稅減征額，現在不用繳稅，先不填（進項大於銷項的情況下）

小規模納稅人
主表第18欄應納稅額減征額，增值稅減免稅申報明細表第一行2列和3列

Ⅳ 稅控盤服務費抵稅怎麼填報表

符合全額抵減應交增值稅的稅控技術維護費，應填入增值稅申報表及附列資料當中。
如為增值稅一般納稅人，可抵減金額填入增值稅申報表的第23欄「應納稅額減征額」，如為小規模納稅人，數據填入增值稅申報表第13欄「本期應納稅額減征額」。同時，均應將相應數據填入申報表的附列資料四《稅額抵減情況表》的「本期發生額、本期實際抵減稅額」欄。
具體填寫要求請詳閱申報表填寫說明。

Ⅵ 稅控盤抵扣如何申報

Ⅶ 稅控維護費抵稅怎麼填申報表

納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄「應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第19欄「應納稅額」與第21欄「簡易徵收辦法計算的應納稅額」之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。
小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)》第11欄「本期應納稅額減征額」。當本期減征額小於或等於第10欄「本期應納稅額」時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第10欄「本期應納稅額」時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

Ⅷ 抵扣稅控設備增值稅納稅申報表怎麼填

企業買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣。

購買增值稅專用技術設備時：

借：管理費用

貸：庫存現金／銀行存款

借：應交稅費-減免稅

貸：管理費用

借：應交稅費-應交增值稅

貸：應交稅費-減免稅

購買稅控專用設支出全額抵減增值稅，不是抵扣進項稅。納稅申報時在增值稅納稅申報表附列資料（四）和增值稅減免稅申報明細表中填報。

增值稅納稅申報表附列資料（四）填寫本期發生額820元，含稅控設備購買價490元和技術服務費330元，增值稅減免稅申報明細表選擇減免稅項目，

2012年15號文件，本期發生額820元，如果本期有抵減，就在本期抵減額中填寫，如果本期沒有抵減，結轉到下期抵減，期限一年，超過一年就不允許抵減了。

另外：根據發改價格〔2017〕1243號文《國家發展改革委關於降低增值稅稅控系統產品及維護服務價格等有關問題的通知》規定，自8月1日起，稅控設備價格降為200元，技術維護費降為280元/年。

(8)稅控設備抵稅申報時如何填擴展閱讀：

1、本申報表適用於增值稅一般納稅人填報。增值稅A類企業使用淺綠色申報表，B類企業使用米黃色申報表。增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%徵收率繳納增值稅的貨物，也使用本表。

2、本表「經濟類型」欄，按製造業、採掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫。

3、本表「本期銷項稅額」中的有關欄次，接下列要求填寫：

（1）特區內工業企業如有「一般銷售」、「地產地銷」、「免稅銷售」情況的應分別填列，除特區內工業企業以外的其它企業，不得填報「地產地銷」欄，所有企業如有「出口貨物」情況的都須申報。

煙、酒、礦物油地產地銷減半徵收的，將銷售額一半記入「一般銷售」、一半記入「地產地銷」，分別按其適用稅率計算銷售稅額。

（2）「貨物或應稅勞務名稱」，按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列。對一些生產、經營品種較多的企業，

如果一張申報表貨物名稱填寫不下的，可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表，對匯總填報申報表的，必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列「貨物」清單。

（3）「應稅銷售額」的填寫口徑，為增值稅的計稅銷售額。如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用，也應填入「應稅銷售額「中。

（4）「稅率」按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫，一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物，該欄按6%的徵收率填寫。

（5）按不同銷售類型計算其所佔銷售總額的百分比①②③④。

Ⅸ 稅控系統專用設備費全額抵減的金額，怎麼填在納稅申報表

《財政部、國家稅務總局關於增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額回有關政策的通知》（財稅答[2012]15號）第五條規定，納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報： 增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於增值稅一般納稅人）》第23欄『應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第19欄『應納稅額』與第21欄『簡易徵收辦法計算的應納稅額』之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。 小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用於小規模納稅人）》第11欄『本期應納稅額減征額』。當本期減征額小於或等於第10欄『本期應納稅額』時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大於第10欄『本期應納稅額』時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

Ⅹ 稅控服務費全額抵扣申報怎麼填

稅控設備技術服務費不是全額抵扣增值稅進項稅額，是全額抵減增值稅稅款。需要填寫附表四和抵減明細表。