設備投產需要墊支的營運資金額怎麼計算

A. 投資額怎麼算

投資額是指股東和債權人在公司中所做的全部現金投資。 計算投資資本有兩種不同但完全相同的方法。 操作方法計算如下：

1. 投入資本=營運凈營運資本+凈資產，廠房及設備+資本化經營租賃+其他經營性資產+經營性無形資產 - 其他經營性負債 - 研發攤銷累計調整

2. 融資方式按照：投入資本=總債務和租賃+總股本和股權等值- 非經營性現金和投資

公式是：

實際樣例：

操作方法

當前運營資產 2,000

（無息流動負債） （800）

凈營運資金 1,200

凈財產，廠房和設備4,800

非資本化租賃承諾400

商譽和無形資產1,600

投入資金 8000

融資方式

短期債務300

當前部分500

長期債務2,300

非資本化租賃承諾400

總債務和租賃3,500

普通股600

額外實收資本 1,900

保留收益 1,500

壞賬准備200

LIFO儲備 500

資本化研發費用1,000

資本化營銷費用300

總股本和股本等值6,000

（有價證券） （1,500）

投入資金 8000

B. 營運資金需求量的計算公式

營運資金量=上年度銷售收入*（1-上年度銷售利潤率）*（1+預計收入年增長率）
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營運資金亦稱「運用資金」。國外稱為營運資本。是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。由於營運資金是流動資產減去流動負債後的凈額，因此，流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。如流動負債不變，流動資產的增加就意味著營運資金的增加; 流動資產的減少就意味著營運資金的減少。如流動資產不變，流動負債增加，就意味著營運資金的減少; 流動負債減少就意味著營運資金增 加。在兩者同時變化的情況下，只有兩者抵銷後的凈額才是營運資金的增減凈額。在一般情況下，只有一方涉及流動資產或流動負債類科目，而另一方涉及非流動資產或非流動負債類科目 (如長期負債、長期投資、資本、固定資產等)的經濟業務才會使營運資金發生增減。雙方都涉及流動資產或流動負債類科目的經濟業務，即發生在營運資金內部項目間的業務，不會使營運資金發生增減。
營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的余額稱為凈營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。
流動資產是指可以在一年內或超過一年的一個營業周期內變現或運用的資產，流動資產具有佔用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付費用和存貨。流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
流動資產-流動負債= 凈營運資金
凈營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，凈營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，凈營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大，絕對數相比的意義很有限。而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。
營運資金是指流動資產減去流動負債（短期負債等）後的余額。如果流動資產－流動負債>0，則與此相對應的「凈流動資產」是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源；如果流動資產－流動負債=0，則佔用在流動資產上的資金都是流動負債融資；如果流動資產－流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同佔用，償債能力差．

C. 計算需要增加的營運資金額

基期2011，預期2012，敏感性資產為：貨幣資金+應收賬款+存貨，即300+900+1800=3000萬元，敏感性負債為：應付賬款+應付票據，即300+600=900萬元. 敏感性資產占銷售百分比：3000/6000=50%，敏感性負債占銷售百分比：900/6000=15%
1）2012年需增加的營運資金額為： 基期敏感性資產占銷售百分比/基期敏感性負債占銷售百分比*基期收入凈額*預期較基期的收入凈額增長率：（50%-15%）*6000*25%=525萬元
2）2012年需要增加的對外籌資為：預期較基期而言增加的資產-增加的負債-增加的留存收益，增加的資產包括敏感性資產3000*25%；以及非敏感性資產，即固定資產200與無形資產100.增加的資產一共為1050萬元。增加的負債僅有敏感性負債，其增加率與銷售額增加率一致25%，增加的負債為900*25%=225萬元。增加的留存收益為：預期的收入凈額*主營業務凈利率*（1-股利支持率），6000*（1+25%）*10%*（1-50%）=375萬元。
2012年需要增加的對外籌資為：1050-225-375=450萬元
3）2012年的流動資產額，也就是敏感性資產額，3000*1.25=3750萬元，流動性負債額：900*1.25=1125萬元，資產總額：3750+固定資產2700=6450萬元，負債總額：1125+長期負債2700=3825萬元，所有者權益總額：資產總額-負債總額=2625萬元。
銷售百分比題目的關鍵是1.敏感性資產與敏感性負債的變動與銷售額的變動一致，2.企業資金總需求來自內部（留存收益）+外部（金融負債和股本），總資金需求-留存收益即外部融資額。

D. 計算2012年需要增加的營運資金額

（1）敏感資產銷售百分比=（300+900+1800）/6000=50％ 敏感負債銷售百分比=（300+600）/6000=15％
2011年需要增加的營運資金額=6000×25％×（50％-15％）=525（萬元） =增加的資產-增加的負債 =750+200+100-225
=825（萬元）
2011年需要增加對外籌集的資金額
=825-6000×（1+25％）×10％×（1-50％） =450（萬元）

E. 在計算現金凈流量的時候，如果有需墊支營運資金，在計算時需加上營運資金算嗎

需要 期初 期末都應該加上

F. 營運資金的計算公式

計算營運資金算式：營運資本=流動資產總額-流動負債總額，營運資金是合營企業流動資產總額減流動負債總額後的凈額，即企業在經營中可供運用、周轉的流動資金凈額。

流動資產和流動負債的變化，都會引起營運資金的增減變化。如流動負債不變，流動資產的增加就意味著營運資金的增加；流動資產的減少就意味著營運資金的減少。如流動資產不變，流動負債增加，就意味著營運資金的減少；流動負債減少就意味著營運資金增加。在兩者同時變化的情況下，只有兩者抵消後的凈額才是營運資金的增減凈額。

(6)設備投產需要墊支的營運資金額怎麼計算擴展閱讀：

凈營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，凈營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，凈營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大，絕對數相比的意義很有限。

而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。

G. 某公司要進行一項投資,投資期為3年,每年年初投資200萬元,第四年初開始投產,投產時需墊支50萬元營運資金

H. 計算現金流量時，墊付營運資金怎麼算

投入時為負，終結點收回墊支的營運資金

I. 墊支營運資金什麼意思。通俗點。投入了固定資產，還要在需要一部分資金用於運作。舉個實際例子。

你好，很高興回答您的問題。
例如A企業已經能夠正常生產經營，但是需要投料才能產出產品，投料部分的錢就是需要先墊上，等生產出產品賣掉就能回收回來了。是流動的資產。
營運資金公式就是：
營運資金 = 流動資產 － 流動負債=（總資產-非流動資產）-（總資產-所有者權益-長期負債）=（所有者權益+長期負債）- 非流動資產= 長期資本-長期資產
請採納，謝謝