安裝電腦設備勞務費如何作帳

『壹』 勞務費怎麼做賬

賬務處理方法如下：

1、收到勞務費收入

借：現金(或銀行存款)

貸：其他業務收入(或主營業務收入)

2、發生的勞務費支出

借：其他業務支出(或主營業務成本)

貸：銀行存款(或應付工資等)

3、提稅金

借：其他業務支出(或主營業務稅金及附加)

貸：應交稅金--營業稅、城建稅

貸：其他應交款--教育費附加

4、結轉稅金

借：本年利潤

貸：其他業務支出(或主營業務稅金及附加)

註：如果勞務費不屬於單位的主營業務范圍，計入其他業務收入和其他業務支出科目。

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勞務費與應付職工薪酬的區別

1、從適用法律角度來看，工資性支出是指按《勞動法》第十六條規定用人單位和勞動者簽訂勞動合同後支付的工資報酬；而勞務報酬一般是根據《合同法》的有關承攬合同、技術合同、居間合同等規定簽訂合同而取得的報酬。簽訂勞動合同的員工，享有《勞動法》的權利義務，和用工單位存在著僱傭被僱傭的關系，用人單位除了支付工資報酬之外，還應履行繳納社會保險的義務；勞務報酬則不存在這種關系，其勞動具有獨立性、自由性，其行為受《合同法》的調整。

2、從管理方式上看，支付工資的員工都記載在企業的職工名冊中，並且企業日常都進行考勤或簽到，而支付勞務報酬的人員一般則不這樣管理。公司僱用的保姆不屬於《勞動法》所規定的關系，比如一般公司禁止員工兼職，而保姆則一般同時為幾家公司或客戶服務，對某一客戶按時收費。

3、從財務核算角度來看，工資報酬的支付一般通過「應付職工薪酬」科目核算；勞務報酬一般通過「生產成本」、「管理費用」、「銷售費用」等科目核算。

4、從稅務管理角度看，工資報酬的支付應用工資表按實列支，並按規定代扣代繳工資薪金類個人所得稅；納稅人支付勞務報酬則需要取得相應的勞務發票，並按規定代扣代繳勞務報酬類個人所得稅。兩種支出的計稅方式完全不同。

『貳』 收到勞務費發票怎麼做賬

1、如果對方提供了勞務發票，可以根據發票直接入帳。提供勞務發票，不用做個人所得稅明細申報。

借：相關成本費用科目

貸：銀行存款(或現金)

2、如果對方不能提供勞務發票，單位要代扣代繳個人所得稅，同時，要進行個人所得稅明細申報。

借：相關成本費用科目

貸：應交稅金--個人所得稅

貸：銀行存款(或現金)

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1、個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=（勞務報酬收入-費用扣除額）*稅率。根據題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。

2、勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人。扣繳義務人應當按照稅法規定，向其主管稅務機關交納。

3、帳務處理問題。根據會計制度、稅法及相關法規的規定，企業支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入「管理費用——勞務費」科目，並不計提職工福利費、工會經費、職工教育經費。

不交納各項社會保險金和住房公積金。在計算應交企業所得稅時，勞務費應當在當地稅務機關規定的勞務費扣除標准（注意，不是工資標准，如計稅工資標准等）內，據實扣除。

『叄』 收到需安裝的設備如何做會計分錄

購入需抄要安裝的固定資產，應分為三個部分進行賬務處理：
1.購入時，按實際支付的價款，
借：在建工程
貸：銀行存款等
2.發生的安裝費用等，
借：在建工程
貸：銀行存款等
3.安裝完成交付使用時，按在建工程的累計成本，
借：固定資產
貸：在建工程

例：企業購入一台需要安裝的設備，取得增值稅專用發票上註明的設備價款為50000元，增值稅為8500元，支付的運輸費為1200元。設備由供貨商安排，支付安裝費4200元。編制相關會計分錄：

1、 支付設備價款、稅金以及運輸費
借：在建工程 59700
貸：銀行存款 59700

2、 支付安裝費
借：在建工程 4200
貸：銀行存款 4200

3、 設備安裝完畢交付使用
借：固定資產 63900
貸：在建工程 63900

『肆』 勞務費如何開票，如何入帳

企業有代扣代繳勞務費稅金的義務，外部人員若不願意代扣，企業可以幫忙開票。
會計操作：
借：有關費用。成本類科目。
貸：現金，銀行存款。
1、如果單位與員工不存在僱傭關系，那麼單位必須取得員工提供的勞務方可列支成本費用支出等。提供勞務的員工可到提供勞務所在地的稅務機關申請代開勞務。
2、如果單位員工存在僱傭關系，那單位可以直接以工資表形式發放，不需要員工提供勞務。
財務上代扣代繳勞務費稅金。外部人員若不願意代扣，只有企業去地稅局開票，納入成本。

『伍』 基本建設單位購買的電腦等辦公設備應如何作會計處理

電腦要做固定資產，不能一下子進入當期損益，會影響會計的真實性。可以做以下處理：購進時候：借：固定資產-pc 貸：現金/銀行存款 分五年折舊時：借：管理費用 貸...

『陸』 支付安裝設備款應該如何作帳

借:生產成本/勞務成本
貸:銀行存款

再將勞務成本結轉到生產成本中
借:生產成本
貸:勞務成本

『柒』 公司支付勞務費如何做帳

勞務費既是傭金。
個人傭金分兩種情況:
一、企業的職工，為了獎勵各別業績而發放的，作為當月的工資，計算個人所得稅，扣稅後發放給個人；
二、支付給非企業員工的勞務費，需要對方到稅務局開發票，發票註明服務內容和金額，企業以發票入賬。沒有發票企業可以依據勞務協議代扣個稅後,入帳。
以上是正規的做法，如果你現在的10000元的傭金沒有相應的票據，建議還是自己去找相應金額的差旅票來替代吧。或者10000遠除以84%算出含稅的傭金。
代扣傭金個稅，傭金金額*（1-20%）*20%=個稅。

『捌』 公司賣設備給客戶,同時要負責安裝,安裝中產生的材料費和勞務費怎麼做賬

沒有發票是比較麻煩的，這樣沒有辦法入帳。如果確實沒有辦法拿到發票，就用自製工資表頂替吧，同時要按工資表上實發工資數字和你們的工資手冊到銀行提取現金交給施工隊。

『玖』 勞務費收入如何入帳

對於一次就能完成的勞務，或在同一會計期間內開始並完成的勞務，應在提供勞務交易完成時(關鍵點)確認收入，確認的金額通常為從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款，確認原則可參照銷售商品收入的確認原則。
對於一次就能完成的勞務：
勞務完成時確認勞務收入：
借：銀行存款(應收賬款)
貸：主營業務收入
同時，按提供勞務所發生的相關支出：
借：主營業務成本
貸：銀行存款
對於持續一段時間但在同一會計期間內開始並完成的勞務：
為提供勞務發生相關支出時：
借：勞務成本(歸集發生的成本支出)
貸：銀行存款(應付職工薪酬、原材料)
勞務完成時確認勞務收入：
借：銀行存款(應收賬款)
貸：主營業務收入
同時，結轉相關勞務成本：
借：主營業務成本
貸：勞務成本
企業對外提供勞務所實現的收入以及結轉的相關成本，如屬於企業的主營業務，應通過「主營業務收入」、「主營業務成本」等科目核算;如屬於主營業務以外的其他經營活動，應通過「其他業務收入」、「其他業務成本」等科目核算。企業對外提供勞務發生的支出一般先通過「勞務成本」科目予以歸集，待確認為費用時，再由「勞務成本」科目轉入「主營業務成本」或「其他業務成本」科目。

『拾』 電腦作帳怎麼操作

可用excel來做賬目。要用excel製作一個賬目表，可按以下步驟辦理：
1、先做好一個普通的EXCEL現金流水賬，填入相關數據，在「方向」欄里如圖對應的是G6單元格，在G6里輸入=IF(H5+E6-F6>,「借「,「貸「)回車，這組函數的意思是「當H5+E6-F6大於0時，顯示「借」，否則顯示「貸」。

2、這樣在G6單元格內就出現了一個「借」，再選中「余額金額」欄里相應單元格，如圖H6，輸入「=IF(G5=」借」,H5+E6-F6,E6-F6-H5)」，回車，這段意思是：當G5單元格顯示「借」時，H6單元格等於H5+E6-F6，否則E6-F6-H5。

3、這時余額欄里也出現了應有的金額數字，再選中剛才輸入「借、貸」函數的G6單元格，當游標移到單元格右下角時，游標由空心+字變成實心+字時按住滑鼠左鍵沿「方向」單元向下拖動，直至賬尾，這個過程也是將G6單元格內的函數按對應關系變數復制到其他「方向」單元內的過程。

4、這時向應的單元格內出現了「借」或「貸」。

5、再用同樣方法將余額單元格H6當中的函數變數復制到相應位置，這時相應余額也自動計算出來了，由於余額中有了數據，前面的「借、貸」方向也發生了改變，至此自動計算方向與余額的電子賬就有了。

6、注意：在借方金額與貸方金額為0時，裡面也要填寫數字0，否則後面的函數公式計算不出。