設備進口關稅如何計算

⑴ 如何計算進口關稅及增值稅等

一、你需要交的稅既不是（關稅+增值稅）×1萬美金樣計算，已不是（關稅+增值稅）×（1萬美金+國際間運費) 計算。這兩種計算方式都是錯的。

你交的稅而是需要這樣計算=關稅+增值稅 +消費稅（如果有的話）

按照現在貨物的增值稅16%，計算可得：

關稅=1*0.13=0.13萬美元（如果有國際間運費的話，需要和FOB價格加在一起然後再乘以關稅稅率）

增值稅=(1+0.13)*0.16=0.18萬美元

從已知條件可以需要繳稅=0.13+0.18=0.31萬美元

1、關稅=（FOB價格+國際間運費）*13%

FOB 是國際貿易中常用的貿易術語之一。按離岸價進行的交易，買方負責派船接運貨物，賣方應在合同規定的裝運港和規定的期限內將貨物裝上買方指定的船隻，並及時通知買方。貨物在裝運港被裝上指定船時，風險即由賣方轉移至買方。

關稅的征稅基礎是關稅完稅價格。進口貨物以海關審定的成交價值為基礎的到岸價格為關稅完稅價格；出口貨物以該貨物銷售與境外的離岸價格減去出口稅後，經過海關審查確定的價格為完稅價格。

關稅應稅額的計算公式為：應納稅額=關稅完稅價格×適用稅率。

2、增值稅=（關稅完稅價格+關稅）*稅率（如果貨物需要繳納消費稅的話，還需要考慮消費稅的問題 ）

我國稅法規定，納稅人進口貨物，按照組成計稅價格和規定的增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣任何稅額（在計算進口環節的應納增值稅稅額時，不得抵扣發生在我國境外的各種稅金）。組成計稅價格和應納稅額計算公式為：

組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+稅率+消費稅

二、增值稅抵扣問題：是說如果你是一般納稅人，進口的貨物是用於對外銷售的，進口時繳納的進口增值稅可以用於抵扣，你銷售貨物時形成的需要繳納的增值稅銷項稅額。

根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知》（國稅發[2004]148）的規定：納稅人進口貨物，凡已繳納了進口環節增值稅的，無論其是否已經支付貨款，其取得的海關完稅憑證均可作為增值稅進項稅額抵扣憑證。

(1)設備進口關稅如何計算擴展閱讀：

通常的關稅納稅方式是由接受按進（出） 口貨物正式進（出）口的通關手續申報的海關逐票計算應征關稅並填發關稅繳款書，由納稅人憑以向海關或指定的銀行辦理稅款交付或轉帳入庫手續後，海關 （憑銀行回執聯）辦理結關放行手續。

征稅手續在前，結關放行手續在後，有利於稅款及時入庫，防止拖欠稅款。因此，各國海關都以這種方式作為基本納稅方式。

徵收關稅是一國政府增加其財政收入方式之一，但隨著世界貿易的不斷發展，關稅占國家財政收入的比重在不斷下降。每個國家都會對進出口的商品根據其種類和價值徵收一定的稅款。其作用在於通過收稅抬高進口商品的價格，降低其市場競爭力，減少在市場上對本國產品的不良影響。

關稅有著保護本國生產業的作用，但在經濟全球化的今天其不利的影響也在逐步顯現。主要是對就業率的影響。

⑵ 中國進口關稅稅率是是怎麼算的

出口關稅，是出口國海關根據關稅稅則對出口商品所征課的關稅。

計算公式：

1.FOB價格

出口關稅=FOB/(1+出口關稅稅率)X出口關稅稅率

2.CIF價格

出口關稅=(CIF-保險費-運費)/(1+出口關稅稅率)X出口關稅

3.CFR價格

出口關稅=(CFR-運費)/(1+出口關稅稅率)X出口關稅稅率

⑶ 設備進口增值稅如何計算

組成計稅價格＝關稅完稅+關稅+消費稅

進口貨物應當交納的增值稅＝組成計稅價格*稅率

根據《增值稅暫行條例》第十四條規定：納稅人進口貨物，按照組成計稅價格和該條例第二條規定的稅率計算應納稅額，不得抵扣任何稅額。

⑷ 進口關稅稅率怎麼計算

按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規定，增值稅由稅務機關徵收，進口貨物的增值稅由海關徵收。納稅人出口貨物，稅率為零。個人攜帶或者郵寄進境自用物品的增值稅，連同關稅一並計征。1、組成計稅價格計算公式為：組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅稅額+消費稅稅額2、增值稅稅額計算公式：應納稅額=組成計稅價格×增值稅稅率

⑸ 請問進口關稅怎麼計算

1、不繳納消費稅的：

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口增值稅＝（關稅完稅價格＋關稅）×增值稅稅率

2、繳納消費稅的

（1）關稅＝關稅完稅價格×關稅稅率

（2）進口消費稅

①實行從價定率的（如煙絲）

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率。

②實行復合計稅的（如卷煙）。

進口消費稅＝（關稅完稅價格＋關稅＋進口數量×消費稅定額稅率）÷（1－消費稅比例稅率）×消費稅比例稅率＋進口數量×消費稅定額稅率。

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進口關稅主要作用：

1、各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。

2、進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

3、「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。

4、由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。

⑹ 設備進口關稅是如何計算

拷九牛二虎之力

⑺ 進口機器設備關稅的計稅基數是什麼

關稅的計稅基數為離岸價即CIF價。如果發件人用的是離岸價（FOB價），需要加上運費、保險費進行申報。海關增值稅則以（離岸價+關稅）為計稅基數。

⑻ 進口關稅怎麼計算

計算進口關稅稅款的基本公式是：

進口關稅稅額=完稅價格×進口關稅稅率

在計算關稅時應注意以下幾點：

1．進口稅款繳納形式為人民幣。進口貨物以外幣計價成交的，由海關按照簽發稅款繳納證之日國家外匯管理部門公布的人民幣外匯牌價的買賣中間價摺合人民幣計征。人民幣外匯牌價表未列入的外幣，按國家外匯管理部門確定的匯率摺合人民幣。

2．完稅價格金額計算到元為止，元以下四捨五入。完稅稅額計算到分為止，分以下四捨五入。

3．一票貨物的關稅稅額在人民幣50元以下的免稅。進口貨物的成交價格，因有不同的成交條件而有不同的價格形式，常用的價格條款，有FOB、CFR、CIF三種。現根據三種常用的價格條款分別舉例介紹進口稅款的計算。

(8)設備進口關稅如何計算擴展閱讀

各種名目的關稅也都是進口稅，例如，優惠關稅、最惠國待遇關稅、普惠制關稅、保護關稅、反傾銷關稅、反補貼關稅、報復關稅等。使用過高的進口關稅，會對進口貨物形成壁壘，阻礙國際貿易的發展。進口關稅會影響出口國的利益，因此，它成為國際間經濟斗爭與合作的一種手段，很多國際間的貿易互惠協定都以相互減讓進口關稅或給以優惠關稅為主要內容。

「關稅及貿易總協定」就是為了促進國際貿易和經濟發展為目的而簽訂的一個多邊貿易協定，它倡導國際貿易自由化，逐步取消各種貿易壁壘，其中最主要的一項措施就是通過締約方之間的相互協商、談判，降低各國的進口關稅水平，對締約方的關稅加以約束，不得任意提高。由於關稅是通過市場機制調節進出口流量的，在目前階段還允許以進口關稅作為各國保護本國經濟的唯一合法手段。但通過幾個回合的關稅減讓談判，各國的關稅水平大大降低。

海關監管手續費按以下標准徵收：

1．進料加工和來料加工中，屬加工裝配機電產品復出口的貨物，按照海關審定的貨物CIF價格的1.5‰計征；

2．來料加工中引進的先進技術設備，以及加工首飾、裘皮、高檔服裝、機織毛衣和毛衣片、塑料玩具所進口的料、件，按照海關審定的貨物的CIF價格的1‰計征；

3．進口後保稅儲存90天以上（含90天）未經加工即轉運復出口的貨物，按關稅完稅價格的1‰計征；

4．進口免稅貨物，按照海關審定的貨物的CIF價格的3‰計征；

5．進口減稅貨物，按照實際減除稅賦部分的貨物的CIF價格的3‰計征；

6．其他進口保稅貨物，按照海關審定的貨物的CIF價格的3‰計征。

⑼ 怎麼計算進口關稅, 增值稅

一、組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅；應納稅額=組成計稅價格x稅率。

二、進口增值稅計算公式 : 進口增值稅=(關稅完稅價格+關稅)/(1-消費稅率)×增值稅率

1、報關的時候，報關員要在報關單申請表上填上申報海關進口增值稅專用繳款書樣式的貨物名稱和所歸稅號。

2、海關審核後，根據稅號對應的稅率計算應收的進口關稅和代征增值稅。

三、例子

1、該進口設備的關稅完稅價=(200000美元+10000美元)*8匯率=1680000元。該進口設備的關稅=關稅完稅價格*關稅稅率=1680000*10%=168000元。

2、該進口設備應繳納的消費稅進口貨物應繳納消費稅額=（〔關稅完稅價格+關稅） ÷（1-消費稅比例稅率）〕）×消費稅稅率=〔(1680000+168000)/(1-10%)〕*10%=205333.33元。

3、該進口貨物增值稅的應納稅額=（關稅完稅價格＋關稅十消費稅）×增值稅。

4、計算式是〔(1680000+168000)+205333.33)*17%=349066.67元。 進口增值稅的計稅依據是（關稅完稅價格＋關稅十消費稅）。

(9)設備進口關稅如何計算擴展閱讀：

一、進口關稅

1、進口關稅是一個國家的海關對進口貨物和物品徵收的關稅。各國已不使用過境關稅，出口稅也很少使用。通常所稱的關稅主要指進口關稅。

2、徵收進口關稅會增加進口貨物的成本，提高進口貨物的市場價格，影響外國貨物進口數量。因此，各國都以徵收進口關稅作為限制外國貨物進口的一種手段。

3、適當的使用進口關稅可以保護本國工農業生產，也可以作為一種經濟杠桿調節本國的生產和經濟的發展。

二、徵收稅類

1、進口關稅消費稅：根據《中華人民共和國消費稅暫行條例》的規定，我國目前僅對4類貨物徵收消費稅。

2、第一類：過度消費會對身體健康、社會秩序、生態環境等方面造成危害的特殊消費品，如煙、酒、鞭炮、焰火。

3、第二類：奢侈品等非生活必需品，如貴重首飾及珠寶玉石、化妝品以及護膚護發品。

4、第三類：高能耗的高檔消費品，例如小轎車、摩托車。第四類：不可再生和替代的石油類消費品，例如汽油、柴油。

三、從價徵收的消費稅

1、計稅價格及稅額計算：我國實行從價定率辦法計算進口消費稅，計稅價格由進口貨物（成本加運保費）價格（即關稅完稅價格）加關稅稅額組成。

2、我國消費稅採用價內稅的計稅方法，因此，計稅價格組成中包括消費稅稅額。

⑽ 進口關稅如何計算

進口流程

大概流程：收貨人預備進口單據→換單→報檢→報關→辦理設備交接單→提箱→提貨
具體操作：
一、進口單據：
1：收貨人向貨代提供進口全套單據；貨代查清此貨物由哪家船公司承運、哪家船代操作、在哪裡可以換取提貨單（小提單）。
2：進口單據包括：帶背書的正本提單或電放副本、裝箱單、發票、合同（一般貿易）。
3：貨代提前聯系場站並確認好提箱費、掏箱費、裝車費、回空費。
二、換單：
1：貨代在指定船代或船公司確認該船到港時間、地點，如需轉船，必須確認二程船名。
2：憑帶背書的正本提單（如果電報放貨，可帶電報放貨的傳真件與保函）去船公司或船代換取提貨單（小提單）。
註：「背書正本提單」兩種形式：
（1），提單上收貨人欄顯示「訂艙人」，則由發貨人背書；
（2），提單上收貨人欄顯示真正的收貨人，則需收貨人背書。
三、報檢：
檢驗檢疫局根據「商品編碼」中的監管條件，確認此票貨是否要做商檢。
四、報關（清關）
1：收貨人如果有自己的報關行，可自行清關，也可以委託貨代的報關行或其他有實力的報關行清關
2：報關資料包括：帶背書正本提單/電放副本、裝箱單、發票、合同、小提單
3：海關：
（1）通關時間：一個工作日以內
（2）特殊貨物：二到三個工作日
（3）查驗：a，技術查驗：依據單據以及具體貨物決定是否查驗；b：隨機查驗：海關放行科放行後，電腦自行抽查。
五、辦理設備交接單
1：貨代憑帶背書的正本提單（電放放貨的傳真件和保函）去船公司或船代的箱管部辦理設備交接單。
2：設備交接單：它是集裝箱進出港區、場站時，回箱人、運箱人與箱管人或其代理之間交換集裝箱及其他機械設備的憑證，並有管箱人發放集裝箱憑證的功能。它分進場和出場兩種，交換手續均在碼頭堆場大門口辦理。
註：拼箱貨（CFS條款交貨），憑船代業務部進口科的通知單到箱管部交納進口單證費，然後可憑「小提單」和分單到碼頭直接提取貨物，無須辦理設備交接單。
六、提箱：
1：貨代憑小提單和拖車公司的「提箱申請書」到箱管部辦理進口集裝箱超期使用費、卸箱費、進口單證費等費用的押款手續。
2：若押款人不是提單上所註明的收貨人，押款人必須出具同意為收貨人押款並支付相應費用的保證函（保函）。
3：押款完畢經船代箱管部授權後到進口放箱崗辦理提箱手續，領取集裝箱設備交接單，並核對其內容是否正確。
4：收貨人拆空進口貨物後，將空箱返回指定的回箱地點。
5：空箱返回指定堆場後，收貨人要及時憑押款憑證，到箱管部辦理集裝箱費用的結算手續。
七、提貨：
1：貨代或收貨人憑小提單，聯系拖車去船代指定的碼頭、場站提取貨物。
2：押款人到箱管部辦理集裝箱押款結算手續。
註：拼箱貨需要到船公司或船代理簽取散貨分提單（分單），提貨時用小提單和分單到碼頭提取貨物。
六、申報
1：貨代根據發貨人提供的報關資料及堆場或拖車提供的櫃號、封簽製作正確的申報資料。若申報資料與排載資料一致，只需將櫃號、封簽直接列印在排載時船代退回的六、七、八、九聯；若不一致，必須列印出正確的二、六、七、八、九聯，並填寫開航前更改。另外，還必須列印正確的裝箱單。（如果是場裝，必須多列印一份裝箱單給堆場進場用）
2：現場操作憑正確的申報資料到碼頭或堆場蓋「進場章」，如果貨櫃已經進場或貨物已全部到齊，則在第六聯上加蓋進場章。然後，憑申報資料和裝箱單到船代申報。船代核對後，二、九聯和裝箱單留底，第六聯蓋申報章與七八聯一起退還貨代。
七、報檢：
1：如果出口商品為國家規定需要做商檢的物品，則需要發貨人提供有關報檢換單的相關單證。報關行提供發貨人的發票、裝箱單、銷售合同，以及櫃檢單、報檢委託書和一份已蓋完進場章的排載單件，委託報關行辦理換通關單手續。報關時，報關單必須與報關資料一起遞交海關。
2：查驗
遇到換通關單商檢查驗時（技術查驗/隨機查驗），必須通過報關行到商檢局預約查驗。被查驗的貨物不需要進碼頭，只需貨物裝櫃完畢，就可以有現場直接帶商檢局的驗貨人到現場查驗就可以了。此時的查驗主要是針對貨物的包裝性能和生產批號。查驗可以後，就可以換出通關單據。
八、報關：
1：一般情況下，發貨人提供的報關資料包括發票、裝箱清單、報關委託書和核銷單。
2：報關時間應在船開前兩天至三天。
3：報關形憑發貨人所提供的資料，先打出報關單，並進行報關單預錄入。申報數據錄入電子計算機，海關接收到後，才可以向海關正式遞交相關報關單證。
4：整個報關過程需要半個到一個工作日。
九、配載、裝船：
貨物放行後應及時送碼頭配載；次環節一般由報關行操作，報關行將蓋有「海關放行章」的第六、七、八聯送到碼頭配載室。碼頭接收後，會在第八聯上蓋章，退回報關行，轉交給貨代在簽提單時使用，其餘兩聯留下。第七聯由碼頭轉交給出口船舶的大副，作為配載裝船的依據，而第六聯在船開後交給貨代留底。
十、提單：
1：「提單」是指一種用以證明海上貨物運輸合同和貨物由承運人接管或裝船，以及承運人據以保證交付貨物的單證。它是收貨人提貨的憑證。
2：提單內容：
①船名航次
②提單號
③承運人名稱
④發貨人
⑤收貨人
⑥通知人
⑦裝貨港、卸貨港、轉運港
⑧貨物的名稱、標志、包裝、件數、重量、體積
⑨運費的支付條款
⑩提單簽發日期、地點、份數
承運人或由其授權人的簽字或蓋章
3：核對、更改提單必須在船東指定的時間之前辦理，以免產生不必要的改單費用
4：簽發提單或做電放，需要到船東或是指定的船代辦理，同時必須備齊第八聯和相關的保函，以及已付各項目費用的銀行付款水單。同時，也可以憑水單開出已付費用的發票，交給財務記帳。
註：「電放」是指正本提單未到收貨人手中，或根據托運人要求在裝船港收回正本提單，或不簽發正本提單，以電傳、傳真的形式通知卸貨港代理將貨交給提單收貨人或托運人指定的收貨人。
電放應由托運人提供書面申請或保函，在已簽發正本提單的情況下，則應收回全套正本提單後方能做電放

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進口聯系人： 雷先生（進出口行業工作超過8年）

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