❶ 銷售貨物同時提供安裝服務如何繳稅
根據《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》第四十條規定，一項銷售行為如果既涉及服務又涉及貨物，為混合銷售。
根據《國家稅務總局關於明確中外合作辦學等若干增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第42號)規定，銷售外購機器設備的同時提供安裝服務的，可以按照兼營的有關規定，分開核算機器設備和安裝服務的銷售額，其中安裝服務可以按照甲供工程選擇簡易計稅方法計稅；若無法分開核算的，企業也可以按照混合銷售統一核算銷售額。同時，對安裝運行後的機器設備提供的維護保養服務，按照「其他現代服務」繳納增值稅。
除此之外，一般納稅人銷售自產機器設備的同時提供安裝服務，應分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。
❷ 辦理會員卡形式的預收費該如何繳稅
計入其他應付款。等退卡的時候再沖。 如果是直接消費，也可以在確認時轉入營業收入。稅金在確認收入時繳納
❸ 提供軟體開發服務，同時提供運行軟體所需設備該如何繳稅
一般看客戶要什麼樣的發票了，有些客戶不要求可以只接開軟體的票就行了
❹ 安裝調試收入如何繳稅，稅率多少
商貿企業，銷售硬體設備，同時提供安裝調試，需要按照混合銷售處理，應按照專商品適用稅率計征屬增值稅。不可以分開繳稅。
工業企業除外情形有：
《國家稅務總局關於納稅人銷售自產貨物提供增值稅勞務並同時提供建築業勞務徵收流轉稅問題的通知》（國稅發[2002]17號）規定：自2002年9月1日起，納稅人以簽訂建設工程總包或分包合同（包括建築、安裝、裝飾、修繕等工程總包和分包合同）方式開展經營活動時，銷售自產貨物（包括金屬結構件、鋁合金門窗、玻璃幕牆、機器設備、電子通訊設備等）、提供增值稅應稅勞務並同時提供建築業勞務（包括建築、安裝、修繕、裝飾、其他工程作業），對銷售自產貨物和提供增值稅應稅勞務取得的收入徵收增值稅，提供建築業勞務收入（不包括按規定應徵收增值稅的自產貨物和增值稅應稅勞務取得的收入）徵收營業稅。但分開納稅要同時符合兩個條件：一是具備建設行政部門批準的建築施工（安裝）資質；二是簽訂建設工程施工總包或分包合同中單獨註明建築業勞務價款。所以，納稅人如果涉及此類業務，應先辦理資質證明，並且在簽訂合同時單獨註明建築業勞務價款，否則其收入要全部徵收增值稅。
❺ 請問利用自己的設備和技術，為其他企業提供儀表儀器檢測服務，需要按照何稅種稅目繳稅稅率是多少呢
應按照增值稅下面的現代服務業中技術服務的技術咨詢或者鑒證咨詢業務，具體看你公司的資質，適用稅率6%。
❻ 非居民企業在境內提供產品設備和安裝服務，如何納稅
需要繳稅。一般由甲方代扣代繳。主要是營業所和所得稅。
❼ 勞務報酬稅務籌劃如何進行
勞務報酬所得，是指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬於同一項目連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。
目前，我國執行的勞務收入的個人所得稅政策主要如下：
自由職業者獲得勞務費，支付單位代扣代繳個人所得稅，不足2萬部分適應稅率20%，超過5萬部分適應稅率40%，
稅務籌劃不是偷稅漏稅，是國內外都認可的合理節稅方式；一切籌劃都是以改變商業模式為前提！通過商業模式的小變動，就能起到如此大的激勵效果！
相關稅法規定
根據《企業所得稅法》及其實施條例和《關於確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔2008〕875號)規定整理如下：
（一）企業受託加工大型機械設備、船舶、飛機，以及從事建築、安裝、裝配工程或者提供其他勞務等，持續時間超過12個月，按照納稅年度內完工進度或完成的工作量確認收入的實現。
（二）企業在各個納稅期末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，應採用完工進度（完工百分比）法確認提供勞務收入。
1.提供勞務交易的結果能夠可靠估計，是指同時滿足下列條件：
（1）收入的金額能夠可靠地計量；
（2）交易的完工進度能夠可靠地確定；
（3）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地核算。
2.企業提供勞務完工進度的確定，可選用下列方法：
（1）已完工作的測量；
（2）已提供勞務占勞務總量的比例；
（3）發生成本占總成本的比例。
3.企業應按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定勞務收入總額，根據納稅期末提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前納稅年度累計已確認提供勞務收入後的金額，確認為當期勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前納稅期間累計已確認勞務成本後的金額，結轉為當期勞務成本。
（三）具體幾種勞務收入的稅務確認規定
1.安裝費。應根據安裝完工進度確認收入。安裝工作是商品銷售附帶條件的，安裝費在確認商品銷售實現時確認收入。
2.宣傳媒介的收費。應在相關的廣告或商業行為出現於公眾面前時確認收入。廣告的製作費，應根據製作廣告的完工進度確認收入。
3.軟體費。為特定客戶開發軟體的收費，應根據開發的完工進度確認收入。
4.服務費。包含在商品售價內可區分的服務費，在提供服務的期間分期確認收入。
5.藝術表演、招待宴會和其他特殊活動的收費。在相關活動發生時確認收入。收費涉及幾項活動的，預收的款項應合理分配給每項活動，分別確認收入。
6.會員費。申請入會或加入會員，只允許取得會籍，所有其他服務或商品都要另行收費的，在取得該會員費時確認收入。申請入會或加入會員後，會員在會員期內不再付費就可得到各種服務或商品，或者以低於非會員的價格銷售商品或提供服務的，該會員費應在整個受益期內分期確認收入。
7.特許權費。屬於提供設備和其他有形資產的特許權費，在交付資產或轉移資產所有權時確認收入；屬於提供初始及後續服務的特許權費，在提供服務時確認收入。
8.勞務費。長期為客戶提供重復的勞務收取的勞務費，在相關勞務活動發生時確認收入。
二、提供勞務收入的稅會差異分析
《企業會計准則》強調在確認收入時以「相關的經濟利益很可能流入企業」的標准，對於經濟利益預期不能流入企業的，則會計上從風險角度考慮，不確認勞務收入；稅法規定未強調這一標准，不論經濟利益是否能夠流入企業，只要滿足上述三條標准即應確認收入，市場經營風險由企業承擔。按照稅法確認收入後，如果以後經濟利益未能流入企業，則可以作為「財產損失」，申請在企業所得稅稅前扣除。
❽ 如何進行增值稅納稅籌劃
一、 小規模納稅人與一般納稅人的籌劃
1、選擇不同納稅人身份，使用較低稅率或徵收率
增值稅法律對一般納稅人和小規模納稅人的稅率及計征方法的不同規定，為小規模納稅人與一般納稅人進行納稅籌劃提供了可能性。人們通常認為，小規模納稅人的稅負重於一般納稅人，但實際上卻並不完全如此。大家知道，納稅人進行納稅籌劃的目的是通過減少稅收支出，以降低現金流出量。企業為了減輕稅負，在暫時無法擴大經營規模的情況下實現由小規模納稅人向一般納稅人的轉換，必然要增加會計成本。除受企業會計成本的影響外，小規模納稅人的稅負也並不總是高於一般納稅人。
2、公司的分設與聯營
企業不同的生產經營方式對企業稅收負擔有著不同的影響，在適當的時候，將企業的生產經營分成幾塊、獨立核算可以為企業節省不少稅收。企業還可以通過分散經營達到節稅的目的，自然也可以通過聯合經營來進行納稅籌劃。 二、兼營與混合銷售行為的納稅籌劃
兼營不僅僅是指同時經營增值稅不同適用稅率和項目，同時經營增值稅應稅、減稅、免稅項目，還包括同時經營增值稅和營業稅項目。兼營營業稅項目是指增值稅納稅人在從事應稅貨物銷售或提供應稅勞務的同時，還從事非應稅勞務（即營業稅從事的各項勞務），且所從事的非應稅勞務與某一項應稅貨物銷售或提供應稅勞務並無直接直接的聯系和從屬關系。銷售行為如果既涉及增值稅應稅貨物又涉及非應稅勞務，稱為混合銷售行為。稅法對混合銷售的處理規定是：對於從事貨物的生產、批發或零售的企業、企業性單位及個體經營者，包括從事貨物的生產、批發或零售為主，兼營非應稅勞務的企業、企業性單位及個體經營者的混合銷售行為，視為銷售貨物，應徵收增值稅；但其他單位和個人混合銷售行為， 視為銷售非應稅勞務，不徵收增值稅。混合銷售行為的納稅企業，應看自己是否屬於從事貨物生產、批發或零售的企業、企業性單位。如果不是，則只繳納營業稅。
二、利用增值稅各項優惠政策籌劃
許多企業並非生來具備享受優惠政策的條件，這就需要企業為自身創造條件，制定一些納稅優惠政策來達到利用優惠政策合理避稅的目的，這種方式稱為掛靠。在增值稅的納稅籌劃中，想方法來掛靠從而享受稅收優惠，方法有：（1）獲取掛靠企業的稱號（2）獲得稅務機關的認可（3）努力掌握國家優惠政策，例如掛靠科研可以免徵增值稅。
❾ 電梯合同中，如果設備買賣分開設備合同和安裝合同的話，稅怎麼交若是設備及安裝的一體化合同又如何繳稅
設備合同和安裝合同是兼營增值稅和營業稅的應稅行為，如不能分開核算那麼從高征稅