采購設備增值稅專用發票怎麼做賬

Ⅰ 購買辦公用品取得增值稅專用發票怎麼做賬

企業在日常經濟業務發生中，購買的辦公用品取得增值稅專用發票，由於不可以進行抵扣，進項稅額需要轉出，具體財務處理為：
購買辦公用品，收到增值稅專用發票時：
借：管理費用-辦公費
應繳稅費-增值稅-進項
貸：庫存現金等
在結轉進項稅時：
借：應繳稅費-增值稅-進項轉出
貸：應交稅費-增值稅-進項
通過以上兩筆分錄，完成整個購買的財務處理，充分體現財務會計的嚴謹性。

Ⅱ 收到進項專用發票怎麼做賬

收到進項專來用發票的賬務處理為：
借：源材料采購等
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款等
月末計算出應交未交增值稅時
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
上交增值稅時，
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

《財政部關於增值稅會計處理的規定》(財會[1993]83號)及《財政部關於對增值稅會計處理有關問題補充規定的通知》（財會字[1995]22號）：
企業在國內采購的貨物，按照專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金-應交增值稅（進項稅額）」科目；按照專用發票上記載的應計入采購成本的金額，借記「材料采購」、「商品采購」、「原材料」、「製造費用」、「管理費用」、「經營費用」、「其他業務支出」等科目；按照應付或實際支付的金額，貸記「應付賬款」、「應付票據」、「銀行存款」等科目。購入貨物發生的退貨，作相反的會計分錄。

Ⅲ 收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎麼做

一、收到增值稅專用發票做賬方法：

1、收到增值稅發票時，先檢查一回下發票的稅號、日期、金額對答不對，還有公司名稱有沒有漏字或錯寫，增值稅發票抵扣期限為180天，收到的增值稅發票看是什麼時候開的，有沒有超過180天的期限。

2、借：庫存商品（或原材料、固定資產等）

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款（或現金、應付賬款、預付賬款等科目）

二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題，與其他普通發票一樣全額計入采購成本入賬，發生時做：

借：原材料/庫存商品等科目——（ 價稅合計金額）

貸：銀行存款/應付賬款等科目

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做賬流程：

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

Ⅳ 收到費用增值稅專用發票怎麼做賬

以費用發票是辦公用品為例，收到增值稅專用發票，做賬如下：

借：管理費內用-辦公費

應交稅費—容應交增值稅進項稅

貸：銀行存款

實行增值稅專用發票是增值稅改革中很關鍵的一步，它與普通發票不同，不僅具有商事憑證的作用，由於實行憑發票註明稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅。它具有完稅憑證的作用。更重要的是，增值稅專用發票將一個產品的最初生產到最終的消費之間各環節聯系起來，保持了稅賦的完整，體現了增值稅的作用。

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作用

（1）增值稅專用發票是商事憑證，由於實行憑發票購進稅款扣稅，購貨方要向銷貨方支付增值稅，因此也是完稅憑證，起到銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明的作用。

（2） —種貨物從最初生產到最終消費之間的各個環節可以用增值稅專發票連接起來，依據專用發票上註明的稅額，每個環節征稅，每個環節扣稅，讓稅款從上一個經營環節傳遞到下一個經營環節，一直到把商品或勞務供應給最終消費者，這樣，各環節開具的增值稅專用發票上註明的應納稅額之和，就是該商品或勞務的整體稅負。因此，體現了增值稅普遍徵收和公平稅負的特徵。

Ⅳ 購買增值稅專用發票系統金稅盤怎麼做賬

財會[2012]13號 財政部關於印發《營業稅改徵增值稅試點有關企業會計處理規定》的通知 ：
【四、增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理 ：
（一）增值稅一般納稅人的會計處理
按稅法有關規定，增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，應在「應交稅費——應交增值稅」科目下增設「減免稅款」專欄，用於記錄該企業按規定抵減的增值稅應納稅額。
企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（減免稅款）」科目，貸記「管理費用」等科目。
（二）小規模納稅人的會計處理
按稅法有關規定，小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減「應交稅費——應交增值稅」科目。
企業購入增值稅稅控系統專用設備，按實際支付或應付的金額，借記「固定資產」科目，貸記「銀行存款」、「應付賬款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「遞延收益」科目。按期計提折舊，借記「管理費用」等科目，貸記「累計折舊」科目；同時，借記「遞延收益」科目，貸記「管理費用」等科目。
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借記「管理費用」等科目，貸記「銀行存款」等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記「應交稅費——應交增值稅」科目，貸記「管理費用」等科目。
「應交稅費——應交增值稅」科目期末如為借方余額，應根據其流動性在資產負債表中的「其他流動資產」項目或「其他非流動資產」項目列示；如為貸方余額，應在資產負債表中的「應交稅費」項目列示。】

Ⅵ 固定資產增值稅專用發票在金蝶財務軟體裡面怎麼做賬，

固定資產－卡片新增－按要求填就是。金額為不含稅價，年限一般5年.殘值10%

希望能幫助到您！

Ⅶ 購辦公用品收到增值稅專用發票怎麼做賬，有沒有做進項稅的啊

購辦公用品只要你是一般納稅人，是可以抵扣的
借:管理費用-辦公費
借：應交稅費-增值稅（進項稅）
貸：銀行存款（或相關科目）
求採納為滿意回答。

Ⅷ 我收到一張增值稅專用發票上面有設備運費一項，我應該怎麼入賬呢

根據增值稅規定，對於開票方來說，不同稅率業務不能明確區分的，按稅率高的業務版計算繳納增值稅，所以你這權張發票，雖然第一項是運費，但仍按第二項的17%計算增值稅
對於受票方，該項采購發生的運費應該計入采購成本
你沒有說第二項的電腦配件對你公司來講是做為什麼處理的，
但總的來說，第一項的運費跟著第二項的采購貨品走
假設你采購的配件是做為商品銷售的，你入賬時是庫存商品，則整張發票應該做分錄如下：
借：庫存商品 70268.2
借：應交稅費-應交增值稅-進項 11945.63
貸：應付賬款 82214.03

另外，如果是采購來做為原材料的，則庫存商品為原材料
如果采購來是做為固定資產的，則庫存商品科目為固定資產

如果采購來的物品入賬時有不同的明細科目，則運費按合理的計算方式分攤，比如收取運費方計算運費方式是按噸位的，則按噸位（重量）方式分攤進不同物品采購成本，如果收取運費方計算運費方式是按體積的，則按不同物品體積方式分攤。如果沒有明確，則按合理的方式分攤即可。

供參考

Ⅸ 普通增值稅發票采購怎麼做會計分錄

一般情況下，增值稅普通發票，無論是一般納稅人企業還是小規模納稅人企業都不能抵扣進項稅，入賬時，按票面總額全部計入「成本」，根據業務內容不同，借方科目會出現多種情況：
借：原材料、庫存商品、固定資產、管理費用、製造費用、銷售費用等等
貸：應付賬款、現金、銀行存款等等（根據結算方式不同，也會出現多種情況）

如果，收票方為農產品加工企業（一般納稅人企業），同時，尚未使用農產品進項稅額核定政策，則企業從農戶收購農產品時，自行開具的普通發票（已納入防偽稅控開票系統管理，即增值稅普通發票），按現行規定，准予抵扣13%進項稅，會計分錄如下：
借：原材料、庫存商品 （開票總額*13%）
應交稅費－應交增值稅－進項稅（開票總額*13%）
貸：應付賬款、現金、銀行存款等等（根據結算方式不同，而不同）

如果農產品加工企業適用進項稅額核定政策，則采購農產品發票結算時，也是全額計入成本，不計算進項稅，同第一種「一般情況情況」。

Ⅹ 公司購買機器設備的增值稅運費發票已收到,並掃描認證,但設備的增值稅專用發票還沒收到,如何做賬

你好:
(1)公司購買機器設備的增值稅運費發票已收到時正常做賬
借:固定資產-機器設備
貸:銀行存款
(2)設備的增值稅專用發票還沒收到時:
借:預付賬款-機器設備
貸:銀行存款
收到發票後:
借:固定資產

貸:預付賬款-機器設備
借:預付賬款
貸:銀行存款

希望可以幫到你!
望採納,謝謝~~~