收到之前墊付的設備款如何入賬

㈠ 購買設備時個人墊付部分資金如何賬務處理

購買設備時個人墊付部分資金如何賬務處理
1、借：固定資產

應交稅費-應交增值稅（進項稅額)
貸：其他應付款-某某個人
銀行存款等
2、公司歸還墊付資金款。
借：其他應付款-某某個人
貸；銀行存款

㈡ 公司開辦之前，股東墊付的款項怎麼入帳

公司開辦之前，此時公司還沒成立，還不是法人主體，此時股東墊款，需征的其他股東的認可和同意，確認這筆款項是對公司的借款。
公司成立後即取得營業執照後，就可以以此法人主體進行財務核算，賬務處理如下：
借：銀行存款/現金
貸：其他應付款
可以讓公司開立收據作為證明，後續退款以此為憑據。

㈢ 員工用自己的錢先墊付購買辦公用品再報銷如何記賬

之前員工拿來的發票用在了前一張憑證，則後面的憑證需要員工寫個收款收據來做記賬的依據附在後一張憑證後面。

墊付時

借：管理費用—辦公費用

貸：其他應付款報銷時

借：其他應付款

貸：銀行存款或庫存現金

1、購買完用品後需要開正規發票，然後憑借采購清單和發票報銷，記賬的話財務那邊會有，自己也可以建立一個采購用品清單的OFFICE軟體文檔，方便查看。

2、正常的話，每個公司有自己的采購及報銷制度，按照制度走就可以了。

3、如果數額大的話，可以預支貨款，或者申請公司付款。

(3)收到之前墊付的設備款如何入賬擴展閱讀

報銷流程：

1、員工自己先墊付款購買辦公用品或者員工申請在公司借款然後再去購買辦公用品。

2、買好辦公用品後交回公司專人保管簽收或者寫入庫單。

3、購買人員用購買發票及入庫單位貼在費用報銷單上，在報銷單上寫上內容，「報銷人」簽上自己的名字，再讓保管人（即開入庫單的人）或者是部門經理在「復核」那裡簽上名字，然後是會計主管簽字。

再就是找更高的有審批權的領導簽字，最後就可以到出納那裡去領取所報銷的錢了。

如果是自己先墊付的話就領取購買辦公用品的實際費用，如果是先借款的就與貸款金額對沖，多除少補。

㈣ 上年墊付的支出已經結轉,今年收到錢了怎麼做賬

按照你所說的，去年墊付的時候，應該是借其他應收款-上級公司，貸銀行存款。今年收到款後，借銀行存款，貸其他應收款-上級公司。個人觀點，僅供參考。

㈤ 支付設備款但未收到發票會計分錄怎麼做

分兩步處理：

1、支付設備款但未收到發票，做賬會計分錄如下：

借：預付賬款-預付設備款

貸：銀行存款

2、當設備發票回來後，做賬會計分錄如下：

借：固定資產

應交稅費-應交增值稅進項稅

貸：預付賬款-預付設備款

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預付賬款會計科目設置及賬務處理意義

預付賬款指買賣雙方協議商定，由購貨方預先支付一部分貨款給供應方而發生的一項債權。預付賬款一般包括預付的貨款、預付的購貨定金。施工企業的預付賬款主要包括預付工程款、預付備料款等。預付賬款是預先付給供貨方客戶的款項，也是公司債權的組成部分。

企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。

1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。

3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；

4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。