企业出售机械设备怎么缴税

『壹』 销售使用过的固定资产（机械设备）做固定资产清理时该交增值税 还是营业税啊是按照售价直接交税还是按照

即不交增值税、也不交营业税。在固定资产清理后有贷方余额的计入营业外收入；有借方余额的计入营业外支出，属于《企业资产损失税前扣除管理办法》国税发〔2009〕88号可以企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。
下列资产损失，属于由企业自行计算扣除的资产损失：
(一)企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失；
(二)企业各项存货发生的正常损耗；
(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失；
(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失；
(五)企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失；
(六)其他经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。
上述以外的资产损失，属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失。
企业发生的资产损失，凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失，可向税务机关提出审批申请。
清理分录：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
销售残值：
借：银行存款（现金）
贷：固定资产清理
结转损益：
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或 借：固定资产清理
贷：营业外收入

『贰』 销售已使用过的设备如何计算增值税

企业出售已使用过的设备，应区分以下情况计算缴纳增值税：

1.根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）及《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税〔2014〕57号 ）的规定：

一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

计算公式为：应缴增值税=售价÷（1+3%）×2%

2.根据《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第四条的规定：

①销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。

②2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率征收增值税。

③小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。

『叁』 工程公司转让旧机械设备如何纳税

设备全部转来让给施工企业B，请问我需要交什么税，源税率是多少？
销售己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税。
2009年1月1如以后购进按销售处理，即进项税已经抵扣的按17%计算销项税。

设备转让价格确定依据：有协议或合同的按协议或合同价格；没有的按资产评估价格，纳税按实际交易价值计算。

个人将自用的设备转让给企业，需要交什么税，税率是多少？
需要交纳个人所得税。
财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。税率20% 。

『肆』 一般纳税人销售二手机器怎么交税

一般纳税人销售二手机器时要缴纳的增值税税率是13%或者是按3%的征收率减按2%征收。 如果是一般纳税人销售二手设备，这个二手设备之前购进的时候进项税额已经抵扣，那处置的时候增值税税率是13%；如果之前进项税额没有抵扣，增值税是按3%的征收率减按2%征收。 根据《财政部、国家税务总局关于实施增值税转型改革若干问题的通知》规定：自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产，应区分不同情形征收增值税。

『伍』 法院的拍卖机械设备不含税，交易后需要交税吗，需要交多少

需要交税。要交固定资产增值税。
根据《国家税务总局关于增值税简易征收政回策有关管答理问题的通知》（国税函[2009]90号）四、关于销售额和应纳税额的要求，一般纳税人销售自己使用过的物品和旧货，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，按下列公式确定销售额和应纳税额：
销售额=含税销售额÷（1+4%）
应纳税额=销售额×4%÷2

『陆』 销售机器设备需要交增值税吗

需要交增值税，一般的销售企业都是一般纳税人，或者小规模纳税人，所以都是要缴纳增值税的。一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

(6)企业出售机械设备怎么缴税扩展阅读

（一）一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

（二）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。

（三）一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：

1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位。

2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。

3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）。

4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。

『柒』 企业是增值税一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，那就安装服务这部分应该如何缴纳增值税

根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务版总局权公告2018年第42号)第六条规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

『捌』 小规模企业销售使用过的机器设备开普票发票税率是多少

案例：某公司系增值税一般纳税人，2019年4月转让一辆月份购入的汽车，该项转让行为能否按照简易办法依照3%征收率减按2%计算并缴纳增值税。有人认为应“按照简易办法依照3%征收率减按2%计算并缴纳增值税”，也有人认为一般纳税人“销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税”。

这是一个典型的增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产如何计缴增值税的事项。对于增值税一般纳税人销售自己使用过的购进或自制的固定资产，在增值税处理上需要按照固定资产类型、固定资产取得时间以及特别规定，区分三种情形分别处理。
第一种情形：2016年全面营改增前即是增值税一般纳税人。这部分纳税人销售自己使用过的固定资产，其增值税的处理，应当依据《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号 ）规定，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税，不得实行简易征收。由于近年来增值税率持续调整，需要注意不同纳税义务时间执行不同的增值税税率。已使用过的固定资产，是指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）进一步明确，“使用过的固定资产”，指纳税人使用期限超过12个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等有形动产，并根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。对于纳税人销售取得的不动产，则是按照《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第14号）相关规定计算并缴纳增值税。
第二种情形：2016年全面营改增前是营业税纳税人。这部分纳税人在2016年全面营改增后，已成为新的增值税纳税人，其中增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，依据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号）附件2规定，一般纳税人销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）规定，纳税人销售旧货，按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税。对于该部分纳税人销售2016年营改增后取得的自己使用过的固定资产，则需要按照财税〔2008〕170号文件规定，按照适用税率征收增值税，不得实行简易征收。
第三种情形：纳税人销售自己使用过的特定固定资产。对于一般纳税人销售自己使用过的固定资产，一般需要按照纳税人类型和固定资产取得时间来判定如何计算并缴纳增值税，但是对于一些特定的固定资产，税法却给予了特别的规定。财税〔2009〕9号文件规定，旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品。直接将旧汽车、旧摩托车和旧游艇，无论是否纳税人自己使用过的，均归入旧货范畴，其应纳增值税，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收。

『玖』 销售废旧物资与旧机器设备如何缴税，会计分录怎样做

销售已使用过的固定资产，先将固定资产转入固定资产清理，账务处理如下：
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
缴纳相关税金：
借：固定资产清理
贷：应交税费
收取销售固定资产款时：
借：现金或银行存款
贷：固定资产清理
最后将固定资产清理转入营业外收入或营业外支出。
若是销售非固定资产物资时：
借：银行存款或现金
贷：其他业务收入
应交税费，按企业的增值税税率征收计算。
财税[2008]170号
四、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税：

（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；

（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；

（三）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。

本通知所称已使用过的固定资产，是指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。

『拾』 请问：企业出售设备应交什么税

因为机器设备属于动产，所以要交增值税。然后相应的就有城建税和教育附加。

如果签订了合同，那么还有印花税

最后，出售设备的的收入在扣除陈本费用后还要缴纳企业所得税。