税控设备跨年抵减怎么申报

⑴ 增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么申报

《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增回值税税额答有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

⑵ 需要全额抵减的增值税税控系统专用设备要到税务局备案，这个有时间限制么

1、是当月必须复去备案制么，当月备案拿下月初就填到申报表中么？还是和认证时间一样180天内备案就行？

答：一般是以你入账的月份为准，当月就报备。国税总局的公告没有规定时限，但从会计核算以及所得税核算的情况下，一般是不得跨年入账和报备的。

2、刚认定为一般纳税人，金税卡还未发行呢，难道下个月初抄报税就免了？

答：如果没有发行金税卡的话，是不能抄税的，但每月的申报还是少不了的。

⑶ 金税盘抵减税如何申报

首先复在电子税务局做税控系统设备费抵制减备案，然后在申报增值税时，在附表四中填列对应的抵减额，如图：

附表四

然后在主表，即增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”体现该笔抵减额即可。

⑷ 增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么申报抵扣税

将专用装备的票拿到国税局管理科，请他们录入系统，然后，再在ABC4000的附表4里面录入，便可抵扣。填入主表的23栏，

⑸ 税控设备全额抵减，怎么操作 要去税务局认证还是什么谢谢

不用去税务局

申报税的时候，，当月缴纳的税费高于你购买的税控设备的话，，可专以直接在主表23栏抵属减

如果是小规模纳税人，将抵减金额填入第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏

如果是服务业，填在已纳税额那一栏

如果是低于你购买的税控设备的话，，那么将差额放到下月或下下月，，不会作废的

具体请咨询专管员

⑹ 跨年税控设备只做了进项抵抵扣如何更正为全额抵扣

税控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下：
1、一般纳税人
1）购入专用设备时，
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时，
借：应交税费—应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用
2）支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额时，
借：应交税费——应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用

2、小规模纳税人
1）购入专用设备时，
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2）支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费（以下简称二项费用），可在增值税应纳税额中全额抵减（抵扣额为价税合计额），相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。
账务处理：根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。

⑺ 抵扣税控设备增值税纳税申报表怎么填

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。

购买增值税专用技术设备时：

借：管理费用

贷：库存现金／银行存款

借：应交税费-减免税

贷：管理费用

借：应交税费-应交增值税

贷：应交税费-减免税

购买税控专用设支出全额抵减增值税，不是抵扣进项税。纳税申报时在增值税纳税申报表附列资料（四）和增值税减免税申报明细表中填报。

增值税纳税申报表附列资料（四）填写本期发生额820元，含税控设备购买价490元和技术服务费330元，增值税减免税申报明细表选择减免税项目，

2012年15号文件，本期发生额820元，如果本期有抵减，就在本期抵减额中填写，如果本期没有抵减，结转到下期抵减，期限一年，超过一年就不允许抵减了。

另外：根据发改价格〔2017〕1243号文《国家发展改革委关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》规定，自8月1日起，税控设备价格降为200元，技术维护费降为280元/年。

(7)税控设备跨年抵减怎么申报扩展阅读：

1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。

2、本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。

3、本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业，

如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。

（5）按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④。

⑻ 税控盘服务费纳税申报如何做留底跨年

税控设备是全额抵减增值税，如果本期没有产生应交增值税，入账、申报后在账面显示借方余额，待产生应交增值税后继续抵减。
年底结转下年即可。

⑼ 税控设备的增值税可以跨年抵扣吗

首次购买税控专用设备和技术维护费的支出，可以自发生日起一年内全额抵减，

⑽ 增值税税控系统专用设备费及技术维护费抵减怎么填写申报表

2011年买税控设备的钱不能放在今年抵，今年交的服务费可以，但是前提得到办税厅备案