在私人小企业如何管理设备

1. 小企业财务管理制度及需要注意的事项

小企业财务管理制度主要包括库存现金管理、银行存款管理、往来账款管理以及内部牵制等方面，以下是具体内容及需要注意的事项：

一、库存现金管理 限额控制：公司财务部库存现金应控制在核定限额内，不得超限额存放。 现金盘点：严格执行现金盘点制度，做到日清日结，确保现金安全。现金短缺时，需及时查明原因并报告领导，追究责任。 禁止白条入账：不得使用白条作为入账依据。 禁止挪用公款：私人不得挪用、占用或借用公款现金。 安全提取：到银行提取或送存大额现金时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 密码与钥匙管理：现金出纳员需严格保管金库密码和钥匙。 金库物品管理：金库内仅存放现金和有价证券，私人财物不得存放。 接受监督：现金出纳员需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

二、银行存款管理 遵守规定：公司需遵守中国人民银行的相关规定，办理银行开户和结算业务。 执行法规：认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等结算管理制度。 作废支票管理：作废的银行支票需加盖作废戳记并妥善保存。 结算方式选择：根据公司实际情况选择支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款等结算方式。 及时入账：从银行取回的各种结算凭证需及时入账。 对账管理：建立银行存款明细账，定期与银行对账单进行核对，及时调整未达账项。 分管制度：空白银行支票与预留印鉴需实行分管。

三、往来账款管理 应收账款管理：销售部门开具发货票后，财务部需及时进行账务处理，定期与销售部门核对账款。 其他应收款管理：各部门形成的出差借款、采购借款、备用金等需及时报销，每年进行清理。 应付账款管理：采购形成的应付票据需及时进行账务处理，定期与相关部门核对账款。

四、内部牵制 分管制度：实行银行支票与银行预留印鉴分管。 职责分离：非出纳人员不得办理现金、银行收付业务。 定期抽查：库存现金和有价证券需定期抽查。 制单管理：现金出纳员不得担当制证工作，需由财务部指定的制单人制单。

注意事项： 制度执行：财务管理制度需严格执行，确保资金安全。 人员培训：出纳人员需接受专业培训，提高职业素养。 定期审计：定期进行内部审计，发现问题及时整改。 风险防范：加强财务风险防范意识，确保公司财务稳健运行。