❶ 如何缴纳设备安装税费
一、设备安装税费的缴纳
（一）单位：
1.自行申报。填申报表；
2.开票；
3.缴税。
（二）个人：
一般需要合同或付款人证明，收款人身份证件，向劳务发生地的税务机关（办税服务厅）申报；
缴税并开具发票。个人开票，可能会收个人所得税，一般收入的2%-2.5%（各地不同，具体问当地税务机关，或打12366）.
二、缴纳设备安装税费的依据和百分比
根据旧营业税实施细则第十八条“纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款在内。纳税人从事安装工程作业，凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备的价款在内。”但这一规定在过去的掌握中普遍反映安装的设备价值计入安装工程产值不容易掌握，而根据国家有关规定，在设备安装产值中不得包括被安装设备的本身，在计算间接费用时，安装工程以人工费为计算基础。这样其实大部分纳税人从事的安装工程并没有将设备并入营业额征收营业税。
设备安装，属建筑安装劳务。营业税率为3%，还有附加税，城建税（设区的市：营业税的7%，县：营业税的5%）、教育费附加（营业税的3%），印花税（收入的0.03%），不同地方可能还有其他小额基金费。全部向地税缴纳。
❷ 材料用完怎么处理11%的税率提2
1、增值税专用税率是按所开的货物或服务适用的税率选择的。给建筑工地内供沙石材料容的税率17%，实行简易征收或小规模纳税人为征收率3%。
3、适用的增值税税率：
现行增值税一般货物和劳务的税率17%和低税率13%两档税率的基础上，新增设11%和6%两档低税率。
新增四大行业营改增的增值税：
（1）建筑业：一般纳税人征收11%的增值税；老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税。
（2）房地产业：房地产开发征收11%的增值税；个人将购买不足2年住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。
（3）生活服务业：6%。免税项目：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务，养老提供的养老服务等。
（4）金融业：6%。免税项目：金融农户小额贷款、国家助学贷款、国债地方债、人民银行对金融的贷款等的利息收入等。
小规模纳税人征收率为3%。
❸ 施工方提供材料、设备，其与建设方应如何税务处理
转自中国税网 问：根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十六条规定，除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 请问：1、如果材料由甲方提供施工方应如何纳税？是否甲方应将提供的甲供材金额报送给施工方来合并缴纳营业税？ 2、施工方应如何开具发票给甲方？（发票额是否包含甲供材？还是只开具已提供施工劳务的金额，而甲方购买的材料用销售方开具的发票入账？如：施工方提供劳务1000万元，使用甲供材100万元，施工方提供的发票金额应为1100万元，还是1000万元？） 3、如果设备由甲方提供施工方对此设备款部分无需申报缴纳营业税，甲方是否需要对此申报缴纳营业税？ 4、装饰劳务包含什么？ 咨询时间：2009-08-04 专家回答 中国税网 答：1、根据目前新的《营业税暂行条例》及其实施细则来看，对甲方提供的原材料及其他物资和动力，应包含在提供建筑劳务（不含装饰劳务）的纳税人的应税营业额中。对甲方是将提供的甲供材金额报送给施工方还是在合同中已有体现，或是具体是由甲方来缴纳该材料部分营业税还是由乙方来合并缴纳该材料部分的营业税，都要看具体的合同签订情况，而且目前没有明确的操作规范，请咨询主管税务机关或等待新法规的明确。 2、对甲供材方式施工方如何开具发票给甲方，这要看具体的合同文本来确定。如果合同中规定材料由甲方自行采购并取得抬头为甲方的发票，而施工方仅就提供的建筑劳务部分收取款项，那么此种情况下施工方应仅就劳务部分开具建筑业发票，而甲方应据购买该部分材料而取得的发票金额列入本企业的工程成本中，但该部分材料部分也是要缴纳营业税的。但具体是由甲方来缴纳还是由乙方来缴纳还没有明确的操作规范。 3、设备由甲方提供的情况下，是不用缴纳营业税的。 4、根据《国家税务总局关于印发<营业税税目注释>（试行稿）的通知》（国税发[1993]149号）第二条建筑业规定，建筑业，是指建筑安装工程作业。 本税目的征收范围包括：建筑、安装、修缮、装饰、其他工程作业。……（四）装饰，是指对建筑、构筑物进行修饰，使之美观或具有特定用途的工程作业。 多谢提问，此问题仅为中国税网意见，仅供参考。
❹ 修理机器设备时领用原材料，发生的增值税应该怎么处理呢具体的会计分录要怎么写 修理机器设备领用
不涉及增值税，购买原材料已经抵扣了进项税，修理机器设备领用材料不需要做进项转出，直接计入成本费用就可以了
❺ 安装设备购入工程材料的增值税怎么处理
借：工程物资
应交税金-应交增值税-进项税
贷：银行存款
或
应付账款
等
对于设备安装部分的工程材料，是可以抵扣进项税的。如果你是一般纳税人，你可以认证抵扣。如果不是一般纳税人，只能全额计入材料成本。
❻ 建筑业废旧材料处理补缴纳的增值税如何核算
一、先考虑材料出售收入：一般借记现金、银行存款、其他应收款等科目；贷记：专其他业务收入，属贷记：应缴税费--应缴交增值税---销项税额。
二、再结转材料账面成本：一般借记其他业务支出，贷记：原材料----XX材料（可能需通过工程物资科目退库到原材料科目）。
三、按照税法要求，分别核算营业税、增值税，参考工业企业，先把应交增值税结转到“应交税费----未交增值税”。实际缴纳借记：“应交税费-----未交增值税”，贷记：银行存款。
四、注意第三步骤：一般纳税人和小规模纳税人，应交增值税核算过程有所区别。
五、废料计税价格最好有所佐证，避免税务局将来翻老账。因为废料计税价格往往偏低，容易让人以为存在人为操控空间，导致未来查税风险。
❼ 机器设备的维修材料进项税可以抵扣吗
增值税一般纳税人
，只要该
机器设备
是用于应税货物生产经营业务的，那么，所发生
维修费
的相应进项税则可以用于抵扣
销项税
。
❽ 安装设备，领用原材料，材料购进时的增值税怎么办，怎么做会计分录
如果设备属于动产：
借：在建工程
贷：原材料
注意：原材料购进时取得增值税专用发票，先认证抵扣，如果设备为动产，其进项税额可以抵扣。
如果设备属于不动产，领用原材料时，进项税额不得抵扣，原已抵扣的进项税额需要转出，计入在建工程成本：
借：在建工程（领用原材料与进项税额转出之和）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
原材料
动产与不动产之分：《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十三条 不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产，包括建筑物、构筑物和其他土地附着物。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
拓展资料 ：
会计分录亦称"记帐公式"。简称"分录"。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称"单项分录"。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。
复合分录亦称"多项分录"。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
三要素
一，记账方向(借方或贷方)
二，账户名称(会计科目)
三，金额
种类
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录;
复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录
❾ 增值税怎么除税
不含税价＝含税价/（1+税率）