⑴ 安装工程税率是多少
对于一般纳税人,安装工程的增值税税率是9%;对于小规模纳税人,安装工程的增值税税率是3%,由于疫情老州影响,小规模纳税人的增值税税率也可按照1%缴纳。
根据财税〔2016〕36号文规定,建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务等其他建筑服务。其中安装服务是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备等以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。经营者向用户收取的固定电话、暖气、宽带等的安装费、初装费、开户费、扩容费,也是按照安装服务缴纳增值税。一般纳税人提供安装服务,应当按照9%的税率缴纳增值税弊含耐并开具增值税发票。
小规模纳税人提供安装服务,一般是按照3%缴纳增值税,目前因为疫情影响,小规模纳税人提供安装服租春务,增值税可按1%缴纳。
⑵ 营改增后，设备安装工程要交多少税
设备安装工程企业需要交纳的税种很多，直接产生的税种有增值税及其附加税、企业所得税、印花税等，还有企业的车船使用税、房产税、代扣个人所得税等。
设备安装业务属建筑安装劳务,目前尚未营改增。
主要税种为，营业税率为3%，还有附加税，城建税（设区的市：营业税的7%，县：营业税的5%）、教育费附加（营业税的3%），印花税（收入的0.03%）， 此外还有企业所得税
机械设备有设备厂家的专业安装说明说，通用的设备有机电安装手册，机电安装手册里包括了，大型中央空调，弯森空裂闹陆气压缩机，大型消防设备，污水处理设备，35KV配电工程，就看你需要那种了，如果要用的是专哟农户感设备，必须要找专用设备的生产厂家，因为他们才有专业技术标准，安装时候还必须要专业生产厂家的技术人员到现在知道安装调试~！
税率
即对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的征税比例。中国的增值税、营业税、城市维护建设税、企业所得税等采用的是比例税率。[1]
比例税率在适用中又可分为三种具体形式：单一比例税率、差别比例税率、幅度比例税率。[1]
地区差别比例税率：即区分不同的地区分别适用不同的比例税率，同一地区采用同一比例税率。如城市维护建设税等。[1]
幅度比例税率，是指对同一征税对象，税法只规定最低税率和最高税率，各地区在该幅度内确定具体的使用税率。[1
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支架制作套用一般铁构件制作安装定额，导线架设套用10kv以内架空配电线路，不计取超高费
本书是根据《全国统一安装工程预算定额》发布执行一年多以来的实践和体会，对设备安装工程预算编制方法作了较详细的介绍。 一、设备安装工程预算工作概述； 二、施工图预算的编制； 三、施工预算的编制； 四、切削设备安装预算的编制； 五、锻压机械安装预算编制； 六、铸造设备安装预算的编制； 七、起重设备安装预算的编制； 八、轧道安装算预的编制； 九、输送设备安装预算的编制； 十、电梯安装工程预算的编制……
指机电设备的组装.如楼宇设备自控系统工程;保安监控及防盗报警系统工程;智能卡系统工程;通讯系统工程;共享电视系统工程;车库管理系统工程;综合布线系统工程;计算机管理、网络系统工程;电影广播系统工程;会议系统工程;视频点播系统工程;智能化小区综合物业管理系统工程;可视会议系统工程;大屏幕显示系统工程;智能灯光、音响控制系统工程;火灾报警系统工程;计算机房工程和输水、供水、排水、天燃气、输送原油、成品油、燃汽管道及各种动力管道，体育设施 等安装工程施工。
⑶ 设备安装税率是多少
甲生产企业(一般纳税人)销售自产机器设备并提供安装调试服务,企业认为机器设备的安装服务税率为9%,调试服务税率为6%,迷茫的是“安装调试费”如何适用税率,是按9%还是6%?
安装服务范围
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定:“安装服务,是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照安装服务缴纳增值税。“
从安装服务的定义可以看出,安装服务是指设备、设施的装配、安置工程作业,应以建筑物、构筑物为依托,不以建筑物、构筑物为依托的设备装配,应按修理修配劳务处理。比如冰箱、洗衣机、按摩椅的安装调试,应按修理修配缴纳增值税,税率为13%。
安装服务税率
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
如果甲企业自产的机器设备只有在安装调试后方可运行,是在设备正常运行之前发生的调试,则该调试是安装服务的一部分,安装调试应按安装服务缴纳增值税,税率为9%,简易计税征收率为3%。
实操误区:认为只要是机器设备的安装服务就可以简易计税,殊不知,此处的机器设备有其特有的范围,应只限定工程作业的设备安装,没有安装服务征税范围的加持,就不是42号公告的简易范围。
简言之:
一、安装服务对应工程作业
一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备13%和安装服务9%的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税,征收率为3%。需要注意的是,安装服务应以建筑物、构筑物为依托,基本定义是工程作业。
二、未分别核算安装服务
1.自产设备:以货物生产、销售为主的纳税人,适用13%税率;否则适用9%税率;
2.外购设备:税率从高,适用13%税率。