⑴ 税控维护费抵扣如何填申报表
法律分析:增值税税控系统专用设备费及技术维护费,填写在增值税纳税申报表附列资料四中的增值税税控系统专用设备费及技术维护费本期发生额中。增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写。
法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规汪仔信的规定确定的申报期限、申困轮报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要戚掘求扣缴义务人报送的其他有关资料。
⑵ 税控服务费280全额抵扣纳税申报表如何填写
小规模税控盘减免税的280元填写哪—行;小规模纳税人购买税控盘李悔知和哪消技术维护费的第一次可以免交增值税的,需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税
的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.
一般纳税人填报涉及表格:
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.
2、《增值税减免税申报明细表》:"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税";其它栏次填报与附表四相同.
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏'应纳税额减征额'将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写.二、小规前蔽模纳税人
《增值税减免税申报明细表》:"减税性质代码及名称"栏次选择"0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税",填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.
《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏'应纳税额减征额'将会根据《增值税减免税申报明细表》"本期实际抵减税额"自动带出数据进行抵减.当本期发生额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期实际发生额填入第16栏"本期应纳税额减征额";当本期发生额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏"本期应纳税额"的金额填入第16栏"本期应纳税额减征额",本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减.
⑶ 税控盘280全额抵扣怎么填申报表
1、登录电子败梁税务局申报客户端,打开增值税申报表列表,选择附列资料表四,点击填写。⑷ 税控系统维护费抵扣申报表怎么填
茄册慎税控机维护费抵扣如何申报操作?⑸ 税控盘全额抵扣怎么填申报表
1、增值税一般纳税嫌租轮芹信人将抵减金额填入《增值税纳型州税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写。
2、当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表。当期备案的需要填写“本期发生额”。
3、“本期实际抵减税额”填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和。未抵减部分填入“期末余额”结转下期继续抵减。
4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏“本期应纳税额减征额”。