税控设备的进项如何申报

❶ 税控盘购买费和技术服务费抵扣怎么申报

企业购买金税盘等税控设备及其服务费支付的款项，按现行税法可以在增值税缴纳时，全额抵扣。企业实际申报时，将可以抵扣的金额填入附表四和主表本期应纳税额减征额对应栏次，其分录分为2个步骤，

1、企业支付州搜漏枝购买税控设备的款项时，其分录为，

借：管理费用—办公费，

贷：银行存款等。

2、实际全额抵减税额时，分录为，

借：应交税费—应交增值税—减册搜历免税额，

贷：营业外收入—税费减免。

❷ 防伪税控服务费怎么报税

一、防伪税控开票系统技术维护费增值税发票全额抵扣怎么申报?
财税[2012]15号文件规定,增值税纳税人首次购买增值税吵世税控系统专用设备(含单独票机)时支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票在应纳税额中全额抵扣(抵扣额为价税合计),不足抵扣额可结转下期继续抵扣。纳税人首次购买增值税税控系统专用设备所支付的费用由纳税人自行承担,不得在增值税应纳税额中扣除。如某酒店首次购买防伪税控开票工具5套,共支付2340元,取得航新公司开具的增值税专用发票。专用发票已认证,价税合计2340元,税额340元。填写对账单,获取酒店购买防伪税控开票工具的增值税专用发票。价税合计2340元,税额340元。填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(扣税表)第一栏增值税税控系统专用设备费和技术维护费第一栏期初余额本期金额本期扣税实际扣税本期扣税(填写主表23)
二、抵扣防伪税控服务费上期进项税有留抵一般纳税人申报表如何填报?
1.符合条件的防伪税控服务费可在应纳增值税中全额抵扣,一般纳税人取得的服务费专用发票中升中肢涉及的进项税额不得在销项税额中抵扣;2.如题,请核实以上扣除项目。填写增值税纳税申报表时,应在《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》的第23栏填写扣除额,当当培芦期扣除额小于或等于第19栏和第21栏之和、采用简易征收方式计算的应纳税额时,应按当期扣除额实际填写;当本期减税金额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收法计算的应纳税额”之和时,应按本期第19栏与第21栏之和填列,本期减税金额不足部分结转下期继续抵扣;3.由此可见,如果前期有进项税抵扣,导致本期不需要缴纳增值税,抵扣金额可以保留到下期抵扣应交增值税;4.以上仅供参考,请核实并依法操作。
三、企业购买税控设备及技术服务费,财务上的如何做账?这个月如何申报?
1.普通发票为金税卡、IC卡、读卡器,共计1416元。借:管理费用1,416贷:现金14,162,技术维护费用407元。借:管理费用407贷:现金4,073。特价票是电脑主机和打印机的电子申报软件和财务软件,价格6307.69,税金1072.31,共计7330。借:固定资产或管理费用6307.69应交税金——增值税(进项)贷:现金73804、专用票电子申报服务费566.04税33.96、合计600借:管理费用566.04应交税金3354应交增值税(进项)33.96贷:现金600因本月无销项税,故无应交增值税。以后有应交增值税的时候再抵扣(可以分几次抵扣)。抵扣分录借:应交税金3354应交增值税(抵扣增值税)1416 407(或记下抵扣金额)贷:管理费用或营业外收入1416 407(或记下抵扣金额)在申报表第23栏(抵扣增值税)填列
四、税控盘服务费全额抵扣怎么申报
税控板或金税板的技术服务费是增值税全额抵扣,不是进项税抵扣。纳税申报时,填写附表4“税收减免表”和“增值税减免清单”。填写增值税减免税明细表时,需要选择减税性质和代码。
五、防伪税控服务费减免忘记申报怎么补报?
防伪税控面板及服务费全额当期减免,下期继续减免。
六、防伪税控服务费应该去哪里缴纳?
在你当地的分子公司或者委托代理机构支付给航天信息有限公司,因为国税的大部分税控设备都是这个公司开发的,而且这个公司还负责全国大部分地区的税控设备的销售、安装和维护。服务费根据各省物价局的规定有所不同。比如四川省分为进销存系统:网上认证405元;远程复印纳税申报表240元;电子报税在180元;还有180元。

❸ 税控盘抵扣怎么申报

一般纳税人
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额扰余填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人，
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政纤嫌策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在毁李手第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

❹ 小规模税控盘服务费怎么申报

小规模税控盘抵扣怎么申报？
一、申报表填写
小规模纳税人将抵减金额慎巧填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
二、会计处理
小规模纳税人购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记"固定资产"科目，贷记"银行存款"、"应付账款"等科目。按规定抵减的增值税应纳税额(全额抵减)，借记"应交税费--应交增值税"科目，贷记"递延收益"科目。按期计提折旧，借记"管理费用"等科目，贷记"累计折旧"科目；同时，借记"递延收益"科目，贷记"管理费用"等科目。
防伪税控服核孝谨务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意
防伪税控设备金税盘和报税盘，还有一年的服务费，加起来的金额是可以全额抵扣的。一定要在确认有销项税的那个月(6个月内)，拿上发票原件去税局备案(原始发票，公章)，备案之后不用在网上发票系统里认证，在报税的时候，备过案的金额就自动显示在附表四里了。不要填增值税申报表附表二。如改基果当月进项税大于销项税，没有税额，就不要备案。
一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：
借：管理费用，
贷：银行存款，
同时，借：应交税费-应交增值税(减免税额)(计入三级科目减免税额，以前有说计入：应交税费-未交增值税，金额为当月申报减征额)
贷：营业外收入(计入营业外，减免额需交所得税)
二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦：
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定："纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额"。当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。……"
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

❺ 税控盘全额抵扣怎么申报

纳税人在首次购买税控专用设备后，按照现行规定购买支付的金额是可以全额抵扣增值税税款的，那么税控盘全额抵扣怎么申报呢？下面就来简单的说一下。

1、 使用数字证让散书，登录“网上税务局”系统。

2、 在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表（营改增纳税人还应该填写附列资料三），然后点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。

3、 在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。

4、 点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。

5、 在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行团滑模相同的金额。之后点击“保存”。

6、 将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击“功能菜单”塌缓—“申报、实时扣款”--“网上申报”。

7、 增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。

以上就是关于税控盘全额抵扣怎么申报的全部内容。

❻ 税控维护费抵扣如何填申报表

第一步:打开增值税申报软件,进行销项发票和进项发票的采集,采集完成后点击填写报表,系漏闹统自动生成各项表.
第二步:其他表审核确定好后,点击进入"增值税纳税申报表表资饥搜滑料(四)(税额抵减情况表)".
第三步:在表四第一项"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"中填写本期发生额和本期实际抵减税额,本期实际抵减税额应小于或等于烂腊第三列的本期应抵减额.
第四步:表四填写保存审核后,进入增值税纳税申报表,在第二十三栏输入应纳税额减征额的金额,与表四中的本期实际抵减税额应一致.
第五步:增值税纳税申报表填写好后,返回点击选择最后一项"增值税减免税申报明细表"填写相关内容.
第六步:增值税减免税申报明细表的填写与表四相同,都是第二栏在本期发生额与第四栏本期实际抵减税额中填入金额,本期实际抵减税额与表四的抵减税额及申报表第23行应纳税额减征额一致.

❼ 税控盘怎么申报

税控盘申报是需要纳税人插好税务盘，登陆专门的开票系统，按照纳税人所申报的税务种类，填写相关内容，按照提示逐一完成税务的申报。企业在进行税务抄税时，通常有两种形式：一个是征期抄税，这种做法要亏咐求企业在正常的情况下，在每月规定的征期内主动使用税控盘来申报税务；一个是非征期抄税，这是企业在非正常期限内报税。

税控盘是什么

众所周知，各大企业从事经营生产活动后会产生相关的税，纳税单位要向税务机关进行税务登记，在那之后企业可以选择在颂塌网上野空圆记账报税也可以主动去当地的税务机关申报。在网上进行申报中，少不了一种税控设备，那就是税控盘。 税控盘就相当于用户在网上银行交易时用到的 u 盾。税控盘就是纳税人在网上进行纳税申报时所使用的。税控盘是根据税务机关的要求研发出来的，是一个非常专业的税控装置。税控盘不仅可以在税务申报时使用，也能用于日常的开票中。对于一些零散的、税收业务繁杂的大型公司等，会在开票时把税控盘插到电脑上，打开开票软件来开票。这样更加方便、节省时间。