设备估价入账后开票如何做账

A. 我公司购原料三年前估价入库，现在商家发票开来，价格比当时估入价格低，该如何做账，是冲减生产成本

做一张红字凭证冲减估价的三年前的凭证,再根据告虚纯收到的发票做一张正确的凭证即可.
三年前估价作凭证: 借:原材料-暂估入账
贷:应付账款-XX单位
销售后结转成本:借:生产成本
贷:原材料
次月做红字凭证: 借:原材料-暂估入账
贷:应付账款誉辩-XX单位
结转成本:借:生产成本
贷:原材料
收到发票后:借:原材料
应交税费袜咐-应交增值-进项税额 成本结转
贷:银行存款
借:生产成本
贷:原材料

B. 收到设备管理费发票怎么做账

要进行审核。
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误模扰后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、桐升月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账旦轮旦凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

C. 暂估成本后，发票已到时又如何做账

如果增值税发票未到时，以暂庆枣估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；厅答然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

1、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

2、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

(3)设备估价入账后开票如何做账扩展阅读：

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

D. 先付款购买设备,后期收到发票如何做账

先付款购买设备：
借：预付账款-xxx有限公司
贷：银行存款
后期收到发票做账？
借：固定资产
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款-xxx有限公司
设备金额单价5000元以下的，看你是什么设备做，管理费用（生产成本）低值易耗品
借：管理费用-低值易耗品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款-xxx有限公司

E. 2019年购买的设备,2021年才开票怎么入账

2019年购买的设备，没来票，可以暂估入账；2021年才开 票，来票后调整暂估入账即可。

F. 上个月收到材料，已做暂估入库材料，这个月收到发票，怎么做账进销存要怎么做啊

1、根据发票等结算凭证：

借：在途物资

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

2、材料验收入库时：

借：原材料

贷：在途物资

“原材料”科目核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。

“原材料”科目期末借方吵大余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

(6)设备估价入账后开票如何做账扩展阅读

原材料的主要账务处升芦竖理。

（1）企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“材料采购”或“在途物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

（2）自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“生产成本”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记“委托加工物资”科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记“材料成本差异”科目。

G. 库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账

借：库存商品－暂估入账

贷：应付账款——某某公司/银行存款

收到发票，会计分录为：

借：库存商品——某某商品

应交税费——应交增值税——进项税

贷：应付账款——某某公司/银行存款/库存现金

结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加上未结转的金额。

会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品——某某商品

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当灶粗期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

(7)设备估价入账后开票如何做账扩展阅读

编制的会计分录为：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一隐罩镇样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

收到发票后的处理：

次月初，冲回暂估入闷盯库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司等

H. 销售设备,分次开出发票怎么入账

应该分开入账。开发票后，账务处理如下：一般纳税人企业借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税金-应交增值税（销项税。
小规模企业，因为增值税不存在进项、销项的问题，所以应交增值税不用设下级科目。借：银行存款（应收账款）贷：主营业务收入（其他业务收入）贷：应交税金-应交增值税。

I. 已经确认收入，后开发票怎样做账

已经确认收入，后开发票怎样做账？

已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税--销项税额

发票附在记账凭证后面即可。

已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务袜册处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。

因为不开票收入也要申报缴早慎税的。

先确认收入后开发票如何做账

根据发票（摘要中说明：补开某年某月某号记帐凭证销售发票）
借：应收帐款-***
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
再按以上凭证用红字冲回，摘要说明冲回某年某月某号未开票销售记帐凭证，在编制申报表附表一时，开票数按实际开票数填列，在未开票销售栏中，将该笔补开票的金额用负数填列冲回即可。

未开发票已经确认收入以后再开发票吗

未开发票已经确认收入的，以后是否需要开发票视客户要求而定，如果对方不索取增值税发票，则不用开票，如果对方需要发票，则可以为其开具正式增值税发票，但同时需要对先前已确认的未开票收入及税款进行冲销。

之前已确认收入后开发票怎么处理

本月开具发票，先红字冲上月已做凭证，然后在按发票重做一张销售凭证，摘要注明上月未开票本月开票重做

已开发票但不能确认收入怎样做账务处理

可先计入预收账款--XX收入（税后）科目，待可确认收入时，从其转出，具体为：
开具发票时（发票开出就得缴纳税，所以预收账款必须注明是税后的）
借：银行存款/应收账款
贷：预收账款--XX收入（税后）
可确认收入时
借：预收账款--XX收入（税后）
贷：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税【或：应交税费--应交增值税（销项税额）】

当月已经确认收入，但是没有告睁宏开具发票，下月才开发票，怎么做账

您好，红字冲回上月收入，按开发票金额重新确认收入。希望能帮到您。

已开发票但是不确认收入怎么做账

符合收入确定条件就应及时确认收入，否则汇算清交时也得纳税调增
如不符合收入确定条件
借，发出商品
贷，库存商品
借，应收账款
货，应交税费

已开发票，但还不能确认收入，怎么做账

收到的钱确认为负债（预收账款等）

前期已确认收入 后期开发票怎么入账

你确认收入的时候肯定是充应收账款的啊，你开票的时候注明一下，做账的时候直接还是正常入账啊。

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理

开出收据时已经确认收入后又换开发票会计怎么处理-----用红字把已经确认收入的凭证冲销了，再按开具的发票重新做一凭证即可。

J. 购进设备，卖出去时候，对方要求设备单独开票，请问会计怎么入账

购进设备卖出去时候对方要求。设备单独开票。会计做如下账务处理：

借：回固定资产答或库存商品

贷：现金或银行存款或其他应付款或应付账款

销售该设备时候做如下分录：

借：现金或银行存款或其他应收款

贷：其他业务收入

贷：应交税金-应交增值税销项税额

以上内容仅供参考谢谢！