设备安装适应增值税什么税率

⑴ 安装服务增值税税率

法律分析：安装服务一般属于建筑行业范围，一般纳税人安装费的税率是11%。

法律依据：《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条 增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

⑵ 销售设备并负责安装税率是多少

1、销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率；

2、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权、税率为11%；

3、提供有形动产租赁服务，税率为17%；

4、境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零，具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

⑶ 安装费的增值税税率是多少

法律分析：增值税的税率，适用于一般纳税人，目前有17%、13%、11%和6%共四档税率;增值税的征收率适用于小规模纳税人和特定一般纳税人。小规模纳税人统一按3%的征收率计征;对一些特定的一般纳税人，则适用6%、5%、4%、3%四档征收率。

法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条

增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；5.国务院规定的其他货物。（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。

⑷ 销售设备并负责安装税率是多少

按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：

第十五条增值税税率：

（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为6％。

（二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。

（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。

（四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。

第十六条增值税征收率为3%（小规模纳税人），财政部和国家税务总局另有规定的除外。

建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。

(4)设备安装适应增值税什么税率扩展阅读

增值税只对产品或者服务的增值部分纳税，减少了重复纳税的环节，是党中央、国务院，根据经济社会发展新形势，从深化改革的总体部署出发做出的重要决策。

目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税，调动各方积极性，促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展，促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务，按照“其他现代服务”缴纳增值税。

⑸ 设备安装税率是多少

甲生产企业(一般纳税人)销售自产机器设备并提供安装调试服务,企业认为机器设备的安装服务税率为9%,调试服务税率为6%,迷茫的是“安装调试费”如何适用税率,是按9%还是6%?
安装服务范围
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定:“安装服务,是指生产设备、动力设备、起重设备、运输设备、传动设备、医疗实验设备以及其他各种设备、设施的装配、安置工程作业,包括与被安装设备相连的工作台、梯子、栏杆的装设工程作业,以及被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工程作业。
固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照安装服务缴纳增值税。“
从安装服务的定义可以看出,安装服务是指设备、设施的装配、安置工程作业,应以建筑物、构筑物为依托,不以建筑物、构筑物为依托的设备装配,应按修理修配劳务处理。比如冰箱、洗衣机、按摩椅的安装调试,应按修理修配缴纳增值税,税率为13%。
安装服务税率
根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)第六条规定,一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。
如果甲企业自产的机器设备只有在安装调试后方可运行,是在设备正常运行之前发生的调试,则该调试是安装服务的一部分,安装调试应按安装服务缴纳增值税,税率为9%,简易计税征收率为3%。
实操误区:认为只要是机器设备的安装服务就可以简易计税,殊不知,此处的机器设备有其特有的范围,应只限定工程作业的设备安装,没有安装服务征税范围的加持,就不是42号公告的简易范围。
简言之:
一、安装服务对应工程作业
一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备13%和安装服务9%的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税,征收率为3%。需要注意的是,安装服务应以建筑物、构筑物为依托,基本定义是工程作业。
二、未分别核算安装服务
1.自产设备:以货物生产、销售为主的纳税人,适用13%税率;否则适用9%税率;
2.外购设备:税率从高,适用13%税率。

⑹ 安装费的增值税税率是多少

  安装增值税税率是多少?

1、安装增值税税率是9%.安装小规模纳税人的征收率为3%.

2、国家将全面实施营改增政策,并且将范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活性服务业.装修属于建筑业里的税目.

3、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为9%.

建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动.包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务.

增值税税率:

(一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%.

(二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为9%.

(三)提供有形动产租赁服务,税率为13%.

(四)境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零.具体范围由财政部和国家税务总局另行规定.

第十六条 增值税征收率为3%(小规模纳税人),财政部和国家税务总局另有规定的除外.

建筑服务,是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动.包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务.

⑺ 境外提供的设备安装劳务增值税税率

境外劳务增值税税率是16%。
设备安装属于增值税应税项目中的“其他修理修配劳务”，一般纳税人应按17%的税率开出发票，如果是小规模纳税人则按3%的税率开具发票。
如果需要经提供建筑（安装）劳务才完成设备安装的则应分别按设备销售17%税率及销售（建筑）服务11%税率缴纳增值税。
按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，销售货物适用17%的增值税税率，而提供安装服务，则适用11%的增值税税率。

⑻ 设备安装调试费税率是多少

如果是一般纳税人单位，设备安装调试费增值税税率是9%；

如果是小规模纳税人单位，设备安装调试费增值税税率是3%；

因为新冠疫情的影响，湖北地区以外的小规模纳税人执行的征收率是按1%。

⑼ 安装费的增值税税率是多少

安装费属于建筑服务所提供的一种，建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。根据财政部和国家税务总局的规定，安装费的增值税税率属于《增值税暂行条例》中增值税税率特殊规定的第二项，因此，对于一般纳税人来说安装费的增值税税率是11%。

【法律依据】：

《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条规定：增值税税率：

（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：

1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐；

2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；

3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；

4.饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5.国务院规定的其他货物。

（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

税率的调整，由国务院决定。

⑽ 企业购买设备适用哪些税率

如果企业从一般纳税人处购买设备，支付的款项中包含13%的增值税。
如果是从小规模纳税人处购买设备，支付的款项中包含3%的增值税。不过，自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人征收率为3%的免征增值税，所以，这一阶段从小规模纳税人处购买的设备，是没有增值税的。