企业购买设备抵扣率是多少

『壹』 税法知识之房地产企业增值税抵扣

税法知识之关于房地产企业增值税抵扣

你对房地产企业增值税抵扣知识了解吗?你知道房地产企业增值税抵扣相关问题是怎样的吗?下面是我为大家带来的房地产企业增值税抵扣，欢迎阅读。

一、总包工程支出

总包工程支出，应按照总包商的纳税人资格和计税方法的选择来区分。总包商为小规模纳税人，进项税抵扣税率为3%。总包商为一般纳税人进项抵扣税率为11%。

清包工若总包方采取简易计税进项抵扣税率为3%。清包工若总包方采取一般计税进项抵扣税率为11%。

二、分包工程支出适用税率

门窗适用17%，安装工程11%或者3%。保温工程材料17%，工程施工11%或者3%。地暖工程材料17%，工程施工11%或者3%。外墙涂料、瓷砖工程 材料17%，工程施工11%或者3%。防水工程的材料17%，工程施工11%或者3%。智能化工程材料或者设备17%，工程施工11%或者3%。玻璃幕墙工程材料17%，工程施工11%或者3%。配电箱17%。电梯设备进项税率17%。

三、工程物资

工程物资，由于工程材料物资种类繁多，一般的材料物资适用税率是17%，但也有一些特殊情况：木材及竹木制品，进项抵扣税率为13%、17%。水泥及商品混凝土进项抵扣税率为17%、3%。购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为17%;但以水泥为原料生产水泥混凝土，就可以选择简易征收，征收率为3%。砂土石料等地材，进项抵扣税率为3% 。生产企业自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收，适用税率为3%

四、机械使用费

外购机械设备进项抵扣税率为17%。购买机械设备取得的增值税专用发票，可以一次性抵扣，但购买时要注意控制综合成本，选择综合成本较低的供应商。租赁机械进项抵扣税率为17%，3%。租赁设备，一般情况下适用税率为17%;租赁机械(租赁设备+操作人员)，进项抵扣税率为11%。

五、其他

临时设施费，进项抵扣税率为17%。工程项目发生的临时设施费用，例如购买的脚手架、活动板房、围墙等，这些费用的支出都是可以一次性抵扣的'。

购买苗木可以抵扣13%。购置的装饰材料进项抵扣税率为17%。

购置的家电等随房赠送物品，进项抵扣税率为17%。

水费，进项抵扣税率为13%、3%。从自来水公司可以取得增值税专用发票，只能抵扣3%的进项税，从其他水厂购买的水，取得增值税专用发票，可抵扣13%的进项税。

电费进项抵扣税率为17%。

电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣;租赁房屋和施工现场业主的电表，应从出租方或业主方取得增值税专用发票，抵扣进项税。

勘察勘探费用，进项抵扣税率为6%。勘察勘探服务支出可以抵扣进项税。工程设计费用，进项抵扣税率为6%。小规模纳税人征收率3%。

『贰』 工厂不干了设备处理买方需要发票怎么开抵扣税率多少

抵扣税率13％
如果是一般纳税人销售二手设备，这个二手设备之前购进的时候进项税额已经抵扣，那处置的时候增值税税率是13%；
如果之前进项税额没有抵扣或者小规模纳税人处置使用过的二手设备，增值税是按3%的征收率减按2%征收。

『叁』 买设备要几点增值税

增值税的税率，一般纳税人是6%、11%、13%、17% 小规模纳税人是3% 没有5%和7%的税率

买设备的可抵扣增专值税，税率17%

你这是交属钱买税票的，这个需要自己协商解决，这是非法交易，国家没有对此制定明确的税率。黑市价一般是4%-8%

4000元的机器如果按供货商说的七点就是加百分之七

我还想知道，供应商为什么想多几点税呢，原价都定下了，几点税都交给政府，多交他有什么好处吗——违法买票，还敢交给政府？这玩笑开大了

『肆』 公司买挖机可以抵税吗发票两年了

机械使用费(可以抵扣)外购机械设备进项抵扣税率为17%;(增值税扣税凭证:增值税专用发票)
租赁设备,一般情况下使用税率为17%;出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的提供的经营租赁服务,试点期间可以选择简易计税方法缴纳增值税,适用税率为3%.
租赁机械(租赁设备+操作人员),进项抵扣税率为11%

『伍』 购买生产设备取得增值税票按多少抵扣

一般纳税人单位，购买生产设备取得增值税专票，按票面记载的增值税金额抵扣
购买生产设备取得增值税税率，一般是17％，也有11％低税率的设备（如涉农的农机设备）

『陆』 大型设备前期费用中可抵扣的增值税税率是多少

为建造或者购置大型设备，发生的前期费用，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税专额。前期费用，如属果是小规模纳税人提供的，征收率是3%（疫情期间征收率1%）。如果是一般纳税人提供的，运输费用，税率9%；物品或者修理修配，税率13%；应税服务，税率6%。这些取得增值税专用发票，都是可以抵扣的。

『柒』 企业购买设备适用哪些税率

如果企业从一般纳税人处购买设备，支付的款项中包含13%的增值税。
如果是从小规模纳税人处购买设备，支付的款项中包含3%的增值税。不过，自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人征收率为3%的免征增值税，所以，这一阶段从小规模纳税人处购买的设备，是没有增值税的。

『捌』 建筑企业常见的几种进项税额抵扣情形

1.分包工程支出

1.1 专业分包，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）。

1.2 劳务分包（清包工除外），进项抵扣税率为11%（2018年5月1日前为11%）。

1.3 清包工

（1）清包工（分包方采取简易计税），进项抵扣税率为3%。

（2）清包工（分包方采取一般计税），进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）。

2.工程物资

工程物资，由于工程材料物资种类繁多，所以供应商提供的增值税专用发票的适用税率也不尽相同。一般的材料物资适用税率是17%，但也有一些特殊情况：

2.1 木材及竹木制品，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）、17%。

属于初次生产农产品的原木和原竹，取得的发票可能会是农产品收购发票或销售发票，而非增值税专用发票，但同样可以抵扣进项税，适用税率为10%（2018年5月1日前为11%，对于农产品深加工企业购入农产品维持原扣除力度不变）；而经过加工的属于半成品或成品的木材及竹木制品，取得的发票是增值税专用发票，适用税率一般是17%。

2.2 水泥及商品混凝土，进项抵扣税率为17%、3%。

购买水泥和一般商品混凝土的税率通常为17%；但以水泥为原料生产水泥混凝土，就可以选择简易征收，征收率为3%。

2.3 砂土石料等地材，进项抵扣税率为17%、3% 。

在商贸企业购买的适用税率是17%；但从生产企业购买，生产企业自产的建筑用砂、土、石料以及自产砂、土、石料连续生产砖、瓦、石灰可以选择简易征收，适用税率为3%

3.机械使用费

3.1 外购机械设备进项抵扣税率为17%。

购买机械设备取得的增值税专用发票，可以一次性抵扣，但购买时要注意控制综合成本，选择综合成本较低的供应商。

3.2 租赁机械

3.2.1 租赁机械（只租赁设备），进项抵扣税率为17%，3%。

租赁设备，一般情况下适用税率为17%；但是若出租方以试点实施之前购进或者自制的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，试点期间可以选择简易计税方法计算缴纳增值税，使用征收率为3%。

3.2.2 租赁机械（租赁设备+操作人员），进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）。

4.临时设施费

临时设施费，进项抵扣税率为17%、3%。

工程项目发生的临时设施费用，例如购买的脚手架、活动板房、围墙等，这些费用的支出都是可以一次性抵扣的。

5.水费

水费，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）、3%。

从自来水公司可以取得增值税专用发票，只能抵扣3%的进项税，从其他水厂购买的水，取得增值税专用发票，可抵扣10%的进项税。（2018年5月1日前为11%）

6.电费

电费，进项抵扣税率为17%。

电网公司直接开具的电费增值税专用发票可以抵扣；租赁房屋和施工现场业主的电表，应从出租方或业主方取得增值税专用发票，抵扣进项税。

7.勘察勘探费用

勘察勘探费用，进项抵扣税率为6%。勘察勘探服务支出可以抵扣进项税。

8.工程设计费

工程设计费用，进项抵扣税率为6%。设计费支出可以抵扣进项税。

9.检验试验费

专业检测机构对样本进行检验和试验。检验试验费，进项抵扣税率为6%。

10.电话费

电话费，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）、6%。

电信业适用两档税率，基础电信服务适用税率为11%（2018年5月1日前为11%），增值电信服务适用税率为6%。

员工个人抬头发票无法取得增值税专用发票，无法抵扣进项税，带有福利性质的通信费补贴不允许抵扣进项税。企业的名义的电话费，取得专用发 票可以抵扣。

11.邮递费

邮递费，进项抵扣税率为6%。

快递费可以抵扣进项税，建议采用月结方式结算，较易取得增值税专用发票。

12.报刊杂志

报刊杂志，进项抵扣税率为10%。（2018年5月1日前为11%）

图书、报刊、杂志的适用税率可以抵扣，但是注意索要增值税专用发 票。

13.汽油费、柴油费

汽油费、柴油费，进项抵扣税率为17%。

汽车、机械使用的燃料费用，是施工过程中不可缺少的成本支出，这些支出的进项税是可以抵扣的。但司机师傅自己单独分次加油，可能无法取得增值税专用发票，需要统一办理加油卡，在加油后凭卡或者加油凭证，再开具增值税专用发票。

14.供气供热费用

供气供热费用，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）。 一般情况下，可以从供热企业拿到税率为13%的增值税专用发 票；供热企业向居民免征增值税，不能抵扣。

15.广告宣传费用

广告宣传费用，进项抵扣税率为6%。

公司支付的广告费、宣传费等可以抵扣进项税。

16.中介机构服务费

中介机构服务费，进项抵扣税率为6%。

聘请专业的咨询、审计等中介机构的咨询费用都可以抵扣进项，注意要选择一般纳税人。

17.会议费

会议费，进项抵扣税率为6%。

公司召开大型会议，应索取会议费增值税专用发票，如果分项列示服务，单独开具餐费的发票，餐费的进项税不能抵扣。

18.培训费

培训费，进项抵扣税率为6%。

公司的培训支出，要向培训单位索要增值税专用发 票。

19.办公用品

办公用品，进项抵扣税率为17%。

企业的办公用品支出，也是成本费用中比较经常发生的，如果是从其他个人处购买，无法取得增值税专用发票，从商场、超市或电商平台购买，能取得增值税专用发票。

20.劳动保护费用

劳动保护费，进项抵扣税率为17%。

公司根据劳动法和国家有关劳动安全规程，用于改善公司生产人员劳动条件、防止伤亡事故、预防和消灭职业病等各种技术、保健措施方面开支的费用，例如给员工购买个人防护用具，安全用品等用品，进项税可以抵扣。但要与福利费进行区别，如果是福利费就不得抵扣。

21.物业费

物业费，进项抵扣税率为6%。

物业费可以索要增值税专用发票抵扣，但必须是公司实际发生的。

22.绿化费

绿化费，进项抵扣税率为17%、10%（2018年5月1日前为11%）。

为了美化办公环境，自行购买绿色植物，适用税率10%；如果是租用绿植的，适用税率为17%。

23.房屋建筑费

房屋建筑物，进项抵扣税率为10%（2018年5月1日前为11%）、5%。

取得不动产，要区分对方不动产取得时间。在2016年5月1日之后取得的，适用税率为11%，公司可分两年抵扣，第一年抵扣60%，第二年抵扣40%；在2016年5月1日之前取得的，可以选择简易计税方法，适用5%的征收率。

租赁不动产，要区分对方不动产取得的时间，在2016年5月1日之后取得的，适用税率为10%（2018年5月1日前为11%）；在2016年5月1日之前取得的，可以选择简易计税方法，适用5%的征收率。

24.利息支出及贷款费用

利息支出及贷款费用，进项抵扣税率为6%。

贷款的利息支出，不能抵扣，与之相关的手续费、咨询费和顾问费都不允许抵扣。

25.银行手续费

银行手续费，进项抵扣税率为6%。

办理转账，汇款时发生的手续费都可以抵扣，要向银行索取增值税专用发票。

26.保险费

26.1劳动保险费进项抵扣税率为6%。

应取得税率6%的增值税专用发票，进行进项税额抵扣。备注：人身保险除特殊工种职工支付的人身保险费外，暂不可抵扣。

26.2车辆保险和不动产保险进项抵扣税率为6%。

应取得税率6%的增值税专用发票，进行进项税额抵扣。

27.维修费

维修费，进项抵扣税率为17%、10%（2018年5月1日前为11%）。

修理费用于有形动产的修理费用，如汽车修理费、机械设备的修理费为17%；而对于不动产的修理费税率是10%。

『玖』 中小微企业设备器具税前扣除是多少

法律分析：中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。企业选择适用上述政策当年不足扣除形成的亏损，可在以后5个纳税年度结转弥补，享受其他延长亏损结转年限政策的企业可按现行规定执行。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十八条 税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。

第二十九条 除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。

第三十条 扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。