⑴ 购买固定资产发票未收到怎么做账
新买固定资产没开发票，可以通过以下四种办法进行账务处理：x0dx0a1、是做资产盘盈 ；x0dx0a2、是找公司开发票给点 ；x0dx0a3、找资产评估公司进行评估，通过暂估报告进行处理；x0dx0a4、通过购买的合同进行处理。x0dx0a很多时候企业在生产经营过程中建账，其存货及固定资产多数情况下可能没有发票。可以根据实际盘点后编制的盘点表入账。x0dx0a但在以后期间由于这些存货形成的主营业务成本，固定资产折旧形成的成本费用税务多不认可，在所得税汇算清缴时应作纳税调整。如果固定资产是初始时由股东投入的，找到当时的评估报告也可算是一个佐证，可同税务进行沟通，在所得税汇算清缴时不作纳税调整。
⑵ 货到票未到，该如何进行账务处理
货到票未到，有合同的可以先按合同价入账，没有合同的按市价入账。待发票收到后进行调整就可以了。
⑶ 买设备支钱,发票未收到,在会计上怎么做账
根据《企业会计准则》规定，企业购入设备未到的增值税发票，具体处理为：
预付款项时：
借:预付账款/应付账款
贷：银行存款
收到设备时：
借：固定资产-设备
贷:预付账款/应付账款
通过以上两笔分录，完成该经济业务的全部会计处理，充分体现出会计财务处理的严谨性。
⑷ 原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理
对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：
1.确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。
2.确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。
无票入账时：
借：原材料
应交税费--待认证进项税
贷：银行存款
收到发票后，在某期确定认证时：
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应交税费--待认证进项税
3.如果票面金额与付款金额不一致，对上面分录进行补提或者冲销。
4.特例：采购之初就确定没有发票的。
跟费用不同，费用或许会需要入账，但材料绝对一般不应该计入外账，只能计入内账。不然汇缴忘了纳税调增，就会很麻烦。当然，如果没有入账，领用又不用心，就极可能导致材料明细账出现负数。
拓展资料：
已付款未收到发票的会计分录
1.购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：银行存款
2.在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为：
借：应交税费--增值税--进项税额
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
4.当月未收到发票,会计分录如下：
借：预付账款/其他应收款
贷：银行存款
5.收到发票后,会计分录如下：
借：管理费用
贷：预付账款/其他应收款
6.已支付成功且有发票,但未抵扣,会计分录如下：
暂估入库：
借：原材料
待摊费用-暂估税金
贷：银行存款
产生费用未收到发票的会计分录
1.已成功支付,发票尚未收到。一般企业账务处理项目视为预付款,出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2.发票已收到,材料收入仓库后的会计分录。
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
⑸ 购买车间机器设备用油,款已支付未收到发票怎么做账
1、已付款，但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出.。借：预付账款。贷：银行存款。
2、收到发票，材料验收入库后。对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本 (如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账即可的。
⑹ 购买的产品已经入库，但发票没到 怎么账务处理
可以做暂估入账处理。
法律分析
如果流量远远低于保证精确度的最小流量，将导致无输出（如涡街流量计）或输出信号被当作小信号予以切除（如差压式流量计），这对供方来说都是不利的，有失公正。为了防止效益的流失，对于一套具体的热能计量设备，供需双方往往根据流量测量范围和能够达到的范围度，约定某一流量值为“约定下限流量”，而且约定若实际流量小于该约定值，按照下限收费流量收费。县级以上人民政府计量行政部门可以根据需要设置计量检定机构，或者授权其他单位的计量检定机构，执行强制检定和其他检定、测试任务。执行前款规定的检定、测试任务的人员，必须经考核合格。这一功能通常在流量显示仪表中实现。县级以上地方人民政府计量行政部门根据本地区的需要，建立社会公用计量标准器具，经上级人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。企业、事业单位根据需要，可以建立本单位使用的计量标准器具，其各项最高计量标准器具经有关人民政府计量行政部门主持考核合格后使用。计量检定工作应当按照经济合理的原则，就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。
法律依据
"《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
《中华人民共和国发票管理办法》 第二十六条 除国务院税务主管部门规定的特殊情形外，任何单位和个人不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。"
⑺ 货到发票未到怎么做账
1、企业收到货物但是没有收到发票的，需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付账款
必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。
2、收到发票后，要先用红字冲回暂估入库分录，再进行正确的账务处理，具体如下：
红字冲回暂估入库：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款——暂估应付账款（红字）
再进行正确的账务处理：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
⑻ 支付设备款但未收到发票会计分录怎么做
分两步处理：
1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：
借：预付账款-预付设备款
贷：银行存款
2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：
借：固定资产
应交税费-应交增值税进项税
贷：预付账款-预付设备款
(8)设备到发票未到怎么处理账务扩展阅读：
预付账款会计科目设置及账务处理意义
预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
⑼ 货到票未到，会计应该怎样做账务处理
企业中经常会见到这种情况，我已经收到货了可是发票还没到，依照会计原则必须要保证账实相符，因此要做暂估入账处理。会计分录如下：
货到发票未到的账务处理 90%的会计都遇到过这个问题！
对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到发票未到的业务。
（1）暂估时：
借：库存商品（暂估价格）
贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格）
（2）取得发票后：
借：库存商品（暂估价格-红字或负数）
贷：应付账款——暂估应付账款（暂估价格--红字或负数）
注意：此处金额为红字或者负数
借：库存商品（最终价格）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——供应商（价税合计）
【例题】
甲公司购进原材料A一批用于生产商品B(可以取得增值税专用发票，税率13%)，原材料已验收入库，但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。
【解析】
1.暂估入库
借：原材料——A 1000
贷：应付账款——暂估/无票（某供应商）1000
注意：未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
2.暂估回冲
按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。
①红字冲回暂估入库
借：原材料——A -1000
贷：应付账款——暂估/无票（某供应商） -1000
②收到发票,做入库处理
借：原材料——A 1000
应交税费——应交增值税(进项税额) 130
贷：应付账款——某供应商 1130
提醒：财务人员在做暂估入账处理时，针对暂估业务较多的情形应建立工作台账，以便及时对暂估金额红字冲销，避免因重复入账导致多结转成本产生涉税风险。