设备到货付余款怎么做账

『壹』 我司购机械设备一强，预付一部分账款，发票还没到，我该怎样做会计分录。谢谢！

借：预付账款-XX设备 （金额）

贷：现金或者银行存款（金额）

设备到货，支付余款

借：固定资产-XX设备 （金额）

贷：预付账款 （金额）

贷：现金或银行存款 （金额）

(1)设备到货付余款怎么做账扩展阅读：

一、预付账款的账务处理

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

二、固定资产处置的处理

（1）企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。

（2）企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

（3）企业将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，应当终止确认被替换部分的账面价值。

『贰』 设备已预付款，未取得发票，已验收合格，改如何做账

1、在预付设备款时，应
借：预付账款
270万元
货：银行存款
270万元
2、设备验收合格转版为固定资产权时，可以根据合同暂估入账
借：固定资产
300万元
贷：应付账款－暂估
300万元
3、收到发票时，红字冲销暂估分录，然后再根据发票入账
借：固定资产
256.41万元
应交税金－应交增值税－进项税
43.59万元
贷：预付账款
300万元
4、补付余款时：
借：预付账款
30万元
贷：银行存款
30万元

『叁』 如果是购买生产设备，支付的预付款怎么记账呢是先记为应付账款吗到最后货款付完之后转入固定资产

预付款复要如预付账款账户，一般支制付时会计分录为：
借：预付账款
贷：银行存款/库存现金
你在货款付完后固定资产入账时，转入固定资产，分录为：
借：固定资产
贷：预付账款
银行存款/库存现金 （支付的余款）
如有疑问，请继续提问。
望采纳！！！

『肆』 设备已预付款，未取得发票，已验收合格，改如何做账

可以这样处理，来发票时 先冲回暂估入账，再根据发票重新入账就行了。

『伍』 购买设备怎么做账

不需来要安装的设备，直接记入固源定资产，实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。

借：固定资产
贷：银行存款 / 应付账款

需要安装的设备，先记入在建工程
借：在建工程
贷：银行存款 / 应付账款

待安装完成，并验收后
借：固定资产
贷：在建工程

能够取得增值税专用发票的，可以将增值税借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”

『陆』 设备款先预付30%,发货前再付65%,余款待设备调试完12个月内支付,会计分录怎么

题中所说的可能是合同规定的内容，会计记账要以实际发生的业务作为做账的依据，如果设备先预付了30%，那么这部分借：预付账款，贷：银行存款发货前再付的65%，同样走预付账款，余款全部付清，开发票，冲预付账款，并走固定资产。

『柒』 购买的固定资产还未到货，但已付部分款，怎样做账。

1、其它单位帮代垫付20%的款
借：预付账款--POS收银系统 60000
贷：其他应付款--XX公司代付款 60000
2、货到的再付70%，根据发票入账
借：固定资产--POS收银系统 300000
贷：预付账款--POS收银系统 60000
贷：银行存款 210000
贷：应付账款 30000
3、产品运转半年后付清剩余的10%
借：应付账款 30000
贷：银行存款 30000
4、还其他单位代垫付20%的款时
借：其他应付款--XX公司代付款 60000贷：银行存款 60000

『捌』 先付款购买设备,后期收到发票如何做账

先付款购买设备：
借：预付账款-xxx有限公司
贷：银行存款
后期收到发票做账？
借：固定资产
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款-xxx有限公司
设备金额单价5000元以下的，看你是什么设备做，管理费用（生产成本）低值易耗品
借：管理费用-低值易耗品
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款-xxx有限公司

『玖』 筹建期购入机器设备，先付一部分钱，之后按月付余款，怎么做会计分录

借：固定资产
贷：银行存款
贷：应付账款-xx公司
归还时分录
借：应付账款-xx公司
贷：银行存款

『拾』 购买车间机器设备用油,款已支付未收到发票怎么做账

1、已付款，但是未收到发票.一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出.。借：预付账款。贷：银行存款。
2、收到发票，材料验收入库后。对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本 (如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账即可的。