卖出无票的购进设备怎么做账

㈠ 购进固定资产没有发票挂的往来现在已出售怎么做账

你说的这个问题，属于会计实务、纳税实务范畴。

我的看法如下——

1、购进固定资产没有发票，一直挂账。会计上应当及时处理，在收到固定资产的当月，根据发票之外的所有相关凭证，结转“固定资产”或者“在建工程”，而不是一直挂账。

2、没有发票的固定资产，在投入使用的次月按月折旧；但是，在年度汇算清缴时，做纳税调整；

3、实务中，没有发票购进货物和固定资产的情形并不鲜见，但是，会计上还是应当及时处理，只是纳税需要作纳税调增，增加了会计工作量。

4、现在固定资产已经出售，如何处理呢？？

（1）按说，应当追溯调整；

（2）如果金额不大，或者单位要求不严，那么，可以在处置当期，一并做简化账务处理：

借：银行存款—**银行

借：营业务支出—处置非流动资产损失

贷：预付账款—**单位

贷：营业外收入—处置非流动资产利得

贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

上述看法，供你查考。

㈡ 我公司为增值税一般纳税人，购进货物，因某些原因没有取得发票，并且货物已经卖出，如何做账

做账你可以按正常程序操作。
没有发票，一是不能抵扣增值税；二是不能列入税前成本，也就是要承担很多税收。

㈢ 公司购买设备一台,已卖出去给客户,暂未取的成本票,会计分录如何做

1、购买设备时，虽未取得成本票，但需按不含税成本价暂估入账：
借：存货（设备不含税价）
贷：应付账款（如款项已支付则贷记银行存款，如支付的是含税价，则税费差额部分可暂记其他流动资产等过渡科目，贷取得发票时，由该科目调整至应交税费应交增值税进项税额科目）
2、待取得发票时，冲回上述分录，按发票价格重新入账：
借：存货
借：应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款或银行存款
或不冲第一笔分录，直接按差额补充税费入账，如发票价对应的存货不含税价和暂估价有差异，应按发票价格同步调整存货差额。
3、销售给客户，做销售入账
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费应交增值税销项税额
结转成本
借：主营业务成本
贷：存货
如取得发票时的存货发票价格与暂估价格有调整，则相应调整存货采购入账价格及成本结转价格。

㈣ 无票销售会计分录怎么做

无票销售会计分录

借：银行存款（应收账款）

贷：主营业务收入（其他业务收入等科目）

贷：应交税费---应交增值税

无票收入要确认当期收入进行账务处理及缴纳税款。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。

(4)卖出无票的购进设备怎么做账扩展阅读：

会计科目及相应会计处理：

在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。

⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。

⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

⑷本科目的主要账务处理。

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，

按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

㈤ 购进的设备没有发票，现在销售出去了怎么处理

购进的设备没有发票,那购进的成本就不允许扣除.

现在销售出去,正常缴纳增值税,收入缴纳所得税.

㈥ 购进货物没有发票,怎么做账

没有发票照样可以入帐和结转成本，在此情况下先下帐，凭证可以以付款凭证做帐，按在途入帐，等正式发票到时再正式入库，

若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入，也就是该批货物已经库存为零了。进货的发票在次年汇算清缴之前来了，税务上也不涉及企业所得税调增调减的问题。

(6)卖出无票的购进设备怎么做账扩展阅读：

用户做账注意事项：

从事生产、经营的纳税人应当在领取营业执照之日起十五日内按照规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿，其中总账、日记账必须采用订本式。

生产经营规模小又确无建账能力的个体工商业户，可以聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务;聘请注册会计师或者经主管国家税务机关认可的财会人员有实际困难的。

经县(市)以上国家税务局批准，可以按照国家税务机关的规定，建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿等扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起十日内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。

㈦ 无票销售怎么做帐

无票收入就是没有开发票的收入。

和有票收入一样做账：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

冲销时，分录相同，金额改负数。

原则上，都应该开发票。对方不要发票，你们开了以后，自己留存就是了。否则你们做账还没有原始凭证附件。

只要是增值税应税收入，包括销售收入、加工劳务收入和修理修配收入，都要交增值税，而无论是否有票。

㈧ 如果企业的货物是无票进货，销售时要开票，怎么做会计分录

如果仅仅是为做账那跟平时的做账没有什么区别。你记账的时候完全不用考虑有没有发票的问题。
但是，没有发票最重要的是涉及到所得税的问题，因为没有发票的按规定是不能入账，那么在年底计算所得税的时候就必须把这部分扣出来，否则被税务查到了必定被罚。
一般来说，极少有进货没有发票的现象，不知道LZ是怎么回事，遇到这样的事情有几种办法供你参考：
一是记在往来上；
二是拿其他发票冲掉；
三是发EMS催收发票，采用EMS给对方发索要发票函，因为EMS是可查询的，你司因此应该可予免责；