设备发票未到怎么入账目

A. 固定资产已到，发票未到该怎么入账。

可以同原材料关于货收发票未到的处理。
即月末暂估入账：
借：固定资产（如属于能抵扣的，入账价值不含增值税）
贷：应付账款
下月月初做相反的或红字分录
借：固定资产（红字）
贷：应付账款（红字）
收到发票时，再按发票的金额，做相关的账务处理
借：固定资产
借：应交税费——应交增值税（进项税）
贷：银行存款等

B. 购买机器设备，设备已到，但是发票没到怎么入账

如果前期有预付款，建议只走付款分录，待正式发票回来后，再入固定资产科目。

若前期没有预付款，现在发票未到只是设备先到，可以暂不进行会计处理，待发票回来后，入资产和应付账款科目。

C. 未取得发票的固定资产怎样入账

未取得发票的固定资产可以直接入账，

1、暂时未取得发票，以后取得

购入时，借记固定资产 贷记其他应付款-xx公司，取得发票并付款时，借记其他应付款xx公司贷记银行存款，这种情况下每月计提折旧直接计入费用，年末无需做纳税调整

2、取得时对方不开发票，以后也未取得

借：固定资产

贷：银行存款（其他应付款）等

这种情况下每月计提折旧计入费用，年末做企业所得税清算汇缴时要做收入调增。

(3)设备发票未到怎么入账目扩展阅读：

固定资产处置，包括固定资产的出售、转让、报废和毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等。

一、固定资产终止确认的条件

固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：

（1）该固定资产处于处置状态；

（2）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

二、固定资产处置的处理

（1）企业持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。

（2）企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。

（3）企业将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，应当终止确认被替换部分的账面价值。

D. 购买的机器设备还没开发票怎么入账

暂估入账
借：固定资产
贷：应付账款等科目
取得增值税专用发票，红字回冲销上述会计分答录，重新入账
借：固定资产
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款等科目

或先预付款项
借：预付账款
贷：银行存款
待取得增值税专用发票发票
借：固定资产
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

E. 购买的设备发票到了，设备未到应该怎么做账务处理

可以先不做帐，等设备到了再做帐。
或者先计入在建工程科目，等设备。

F. 购买设备 款已付 设备已经收到 暂未收到发票 问怎么入账

没有发票 设备不能入账，只能根据付款凭条先挂往来，具体如下：
借：应付账款—客户名称专
贷：银行存款属（或库存现金）

待发票收到后，再进固定资产冲减往来，分录如下：
借：固定资产
应交税费—应交增值税—进项税额
贷：应付账款

次月再计提折旧

不懂可继续追问！祝好~~

G. 购买的设备 发票有 还没转为固定资产 怎么做账

企业购买的设备有发票，需要安装，暂时未转入固定资产，先进入在建工程科目。
在建工程指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。在建工程通常有"自营"和"出包"两种方式。自营在建工程指企业自行购买工程用料、自行施工并进行管理的工程;出包在建工程是指企业通过签订合同，由其它工程队或单位承包建造的工程。
一、本科目核算企业基建、技改等在建工程发生的价值。
企业与固定资产有关的后续支出，包括固定资产发生的日常修理费、大修理费用、更新改造支出、房屋的装修费用等，满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的，也在本科目核算;没有满足固定资产确认条件的，应在"管理费用"科目核算，不在本科目核算。
二、本科目应当按照"建筑工程"、"安装工程"、"在安装设备"、"待摊支出"以及单项工程进行明细核算。
在建工程发生减值的，应在本科目设置"减值准备"明细科目进行核算。
三、本科目的期末借方余额，反映企业尚未完工的在建工程的价值。

H. 支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

(8)设备发票未到怎么入账目扩展阅读：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

I. 设备已收到,发票未收到,会计实务怎么处理

月底暂估入账。下月照提折旧，发票回来冲回暂估，折旧不再调整