进口设备关税和增值税怎么计算

『壹』 如何计算进口关税及增值税

1、进口关税=关税完税价格×关税率，其中关税完税价格=（离岸价+运费）/（1-保险费率）。

2、进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率。

关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用作为完税价格。

需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额，如果进口货物属于消费税应税消费品，其组成计税价格中还要包括进口环节已纳消费税税额。

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在计算关税时应注意以下几点：

1．进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。

3．一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。

『贰』 如何计算进口增值税及关税

进口增值税及关税的计算如下：增值税=（关税完税金额+关税）* 17%；关税按该货物归属类别适用关税税率，关税=用关税完税价格*关税税率。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。
第二条 增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
粮食等农产品、食用植物油、食用盐；
自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品；
图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物；
饲料、化肥、农药、农机、农膜；
国务院规定的其他货物。
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。
（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。
税率的调整，由国务院决定。

『叁』 什么情况下进口货物会免税和如何计算关税、增值税

法定减免税：

（1）关税税额在人民币50元以下的货物；

（2）无商业价值的广告品和货样版；

（3）外国政府权、国际组织无偿赠送的物资；

（4）在海关放行前损失的货物；

（5）进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品。

计算：关税税额＝应税进（出）口货物数量×单位完税价格×税率

（1）关税＝完税价×关税%

（2）进口消费税＝（完税价+关税）/（1-消费税%）×消费税%

（3）进口增值税＝（完税价+关税））/（1-消费税%）×17%

(3)进口设备关税和增值税怎么计算扩展阅读：

优惠税率：

（1）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征税。

（3）对于经认定的技术先进型服务企业，减按15%税率征税。

『肆』 进口货物的关税和增值税的计算公式是什么

1、进口货物关税=关税完税价格 ×关税税率

2、进口货物增值税的应纳税额=（关税完税价格＋关税十消费税）×增值税税率

『伍』 设备进口增值税如何计算

组成计税价格＝关税完税+关税+消费税

进口货物应当交纳的增值税＝组成计税价格*税率

根据《增值税暂行条例》第十四条规定：纳税人进口货物，按照组成计税价格和该条例第二条规定的税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额。

『陆』 进口增值税怎么算

进口增值税的计算公式是：进口增值税=（关税完税价格+关税）/（1-消费税率）×增值税率。纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内向报关地海关申报纳税。
【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十条
增值税由税务机关征收，进口货物的增值税由海关代征。个人携带或者邮寄进境自用物品的增值税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。
第二十四条
纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。

『柒』 进口货物增值税怎么算

进口商品是需要交纳增值税的。进口的货物是外国出口的货物，现在几乎每个回国家都答出口退税，所以进口的货物是不含税的（非个例），海关会代为征收进口货物的增值税、消费税、关税。
增值税征收范围：
增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。

应交关税=关税的完税价格*关税税率
应交增值税=（完税价格+关税）*17:%（增值税税率）
我们举个例子:某企业从国外进口计算机一批，关税完税价格为100万元，关税税率为20%，海关代收增值税的税率为17%。则:
应交关税=100*20%=20万元
应交增值税=（100+20）*17%=20.4万元
进口货物的完税价格=成交价格+支付给卖方的佣金-卖方付给进口人的正常回扣。

『捌』 进口货物的关税和增值税怎么计算

FOB价要折算成CIF价
CIF价=FOB价+保险费+运费
进口关税=CIF价×关税税率
进口增值税=（CIF价+关税税额）*增值税率

『玖』 进口货物，增值税怎么算

进口商品是需要交纳增值税的。进口的货物是外国出口的货物，现在几乎每个版国家都权出口退税，所以进口的货物是不含税的（非个例），海关会代为征收进口货物的增值税、消费税、关税。
增值税征收范围：
增值税的征税范围包括销售（包括进口）货物，提供加工及修理修配劳务。

应交关税=关税的完税价格*关税税率
应交增值税=（完税价格+关税）*17:%（增值税税率）
我们举个例子:某企业从国外进口计算机一批，关税完税价格为100万元，关税税率为20%，海关代收增值税的税率为17%。则:
应交关税=100*20%=20万元
应交增值税=（100+20）*17%=20.4万元
进口货物的完税价格=成交价格+支付给卖方的佣金-卖方付给进口人的正常回扣。