收到之前垫付的设备款如何入账

㈠ 购买设备时个人垫付部分资金如何账务处理

购买设备时个人垫付部分资金如何账务处理
1、借：固定资产

应交税费-应交增值税（进项税额)
贷：其他应付款-某某个人
银行存款等
2、公司归还垫付资金款。
借：其他应付款-某某个人
贷；银行存款

㈡ 公司开办之前，股东垫付的款项怎么入帐

公司开办之前，此时公司还没成立，还不是法人主体，此时股东垫款，需征的其他股东的认可和同意，确认这笔款项是对公司的借款。
公司成立后即取得营业执照后，就可以以此法人主体进行财务核算，账务处理如下：
借：银行存款/现金
贷：其他应付款
可以让公司开立收据作为证明，后续退款以此为凭据。

㈢ 员工用自己的钱先垫付购买办公用品再报销如何记账

之前员工拿来的发票用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。

垫付时

借：管理费用—办公费用

贷：其他应付款报销时

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

1、购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。

2、正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。

3、如果数额大的话，可以预支货款，或者申请公司付款。

(3)收到之前垫付的设备款如何入账扩展阅读

报销流程：

1、员工自己先垫付款购买办公用品或者员工申请在公司借款然后再去购买办公用品。

2、买好办公用品后交回公司专人保管签收或者写入库单。

3、购买人员用购买发票及入库单位贴在费用报销单上，在报销单上写上内容，“报销人”签上自己的名字，再让保管人（即开入库单的人）或者是部门经理在“复核”那里签上名字，然后是会计主管签字。

再就是找更高的有审批权的领导签字，最后就可以到出纳那里去领取所报销的钱了。

如果是自己先垫付的话就领取购买办公用品的实际费用，如果是先借款的就与贷款金额对冲，多除少补。

㈣ 上年垫付的支出已经结转,今年收到钱了怎么做账

按照你所说的，去年垫付的时候，应该是借其他应收款-上级公司，贷银行存款。今年收到款后，借银行存款，贷其他应收款-上级公司。个人观点，仅供参考。

㈤ 支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

(5)收到之前垫付的设备款如何入账扩展阅读：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。