⑴ 商贸企业收到加工费的增值税发票,要怎样做账务处理
商贸企业收到加工费的增值税发票:
借:库存商品-***
应交税费—应交增值税-进项税
贷:银行存款 -**行
销售分录:
借:应收账款或银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税费—应交增值税-销项税
结转销售成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品-***
⑵ 增值税怎么做帐的
10.24付款
借:预付账款 12万
贷:银行存款 12万
10.31到货
借:库存商品 12.7万
贷:预付账款 12.7万
现在收到发票,总金额:148050元,,你还有尾款28050元未付清
先冲销你10.31到货的分录。。因为你的库存商品只有126538.46,,没有12.7万
借:库存商品 -12.7万
贷:预付账款 -12.7万
这月入账(进项发票认证通过后入账)
借:库存商品 126538.46
借:应缴税费-应交增值税(进项)21511.54
贷:预付账款 120000
贷:应付账款或银行存款 28050
你看到的发票,,单价为不含税单价,金额为不含税金额。。
计算你的单价=(126538.46+21511.54)/630
也就是你发票总金额/你的进货数量=你进货的单价
不含税价=148050/1.17=126538.46
进项税=126528.46*0.17=21511.54
没看到你说的折扣问题
⑶ 加工费的进项发票怎么做账
加工费计入存货成本,进项可以抵扣。
借:加工费(可计入订单成本或项目成本)
应交税费-应交增值税-进项税额;
贷:银行存款;
⑷ 刚开小规模纳税人五金加工店需要怎么做账和报税谢谢你😊
不知你的纳税是怎么核定的,个小规模纳税人公司除了定税的,自己是回搞不定的,可答以找个会计,业务小可以找个会计做兼职。
做账报税做什么产品都差不多,做会计凭证、生成会计报表然后申报纳税、每个季度销售额9万及以下的免税、但也要报税。
⑸ 增值税怎么做账啊
月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入未交增值税明细科目,借记"应交税费:未交增值税"科目,贷记"应交税费:预交增值税"科目。《增值税暂行条例实施细则》第三十六条纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的,可以放弃免税,依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后,36个月内不得再申请免税。第三十七条增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点的幅度规定如下:(一)销售货物的,为月销售额2000-5000元;(二)销售应税劳务的,为月销售额1500-3000元;(三)按次纳税的,为每次(日)销售额150-200元。前款所称销售额,是指本细则第三十条第一款所称小规模纳税人的销售额。省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内,根据实际情况确定本地区适用的起征点,并报财政部、国家税务总局备案。
【法律依据】
《药品召回管理办法全文》第七条
药品生产企业、经营企业和使用单位应当建立和保存完整的购销记录,保证销售药品的可溯源性。
⑹ 紧急求助:个体工商户,登记国税,因为是加工五金制品,就要交增值税吗如何做账如何报税
像你这样的找个代理才200-300元一月,会计代理公司,就记记账,不多啊,先找一个带一下吧,你什么都不知道,说不清楚。
账本名称:现金日记账、银行日记账、明细账、总账,应该还有库存帐。
做账得根据实际你们销售来做,不是几句话就能学会的。申报表可以是零申报,别的报表再简单也有内容啊。
⑺ 应交增值税怎么做账啊
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
⑻ 缴纳增值税怎么做账
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
会计分录如下:
1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;
2、月底,销项税额大于进项税额:
1)计算应交增值税:
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
2)结转:
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-应交增值税-未交税金
3)缴纳:
借:应交税金-应交增值税-未交税金
贷:银行存款
企业做账流程:
1、根据原始凭证编制记账凭证
2、根据记账凭证编制科目汇总表
3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)
4、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)
5、根据会计报表编制纳税申报表
6、年终结转损益(也可以逐月结转损益)
7、编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)
8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表
应交增值税账务处理:
1、月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费—未交增值税。
2、月份终了,企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即:
借:应交税费—未交增值税
贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)
3、当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”。
4、当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税,借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。
5、“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额,贷方无余额。
6、“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税,贷方余额反映未缴的增值税。
⑼ 增值税怎么做账
如果是销售货物发生的增值税
借:应收账款(票据)
借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项)
如果是购买材料发生的增值税
借:原材料
借:应交税金-应交增值税(进项)
贷:银行存款
当然,增值税账务处理也不仅仅这两个,更详细的请查阅资料或者买税法的书,里面有详细的介绍